老師好！我這里有這么個事，公司跟一個人借了2萬元，還的時候，還了3萬元，現(xiàn)在其他應付款是借方有余額，在其他應收款科目下，他還欠公司5萬元，我想調整一下，把其他應付款借方余額調整出去，摘要和分錄應該怎么寫呢

老師，這個有什么區(qū)別呢，一個是借：其他應付款。另一個：借：應收賬款。我翻之前的帳，如果賣給單位的，就是計入主營業(yè)務收入和應收賬款科目。如果是賣給個人的，就計的是其他應收賬款和其他業(yè)務收入。這里的第一個，其他應付款是不是因為之前是對個人，所以這里開票的時候就借方：沖減：其他應收賬款。但是這里寫的是其他應付賬款。是弄錯了嗎？還是有其他的可能。

老師您好！我們公司老板有時會把公賬里的錢打到他自己賬號上的，這個時候我做的會計分錄是借其他應付款-法人，貸：銀行存款；而公司需要用錢進貨的時候，老板又會把錢從自己的賬號打回公賬上，這個時候我做的會計分錄是借銀行存款，貸其他應付款-法人，這樣下來，其他應付款一直存在貸方余額的，所以資產(chǎn)負債表中會反映填列到負債那邊的其他應付款那一欄；但從這個月開始，其他應付款科目就變成了借方有余額，那在資產(chǎn)負債表中應該怎樣反映呢？是以負數(shù)填列在負債那邊的其他應付款一欄呢？還是以正數(shù)填列在資產(chǎn)那邊的其他應收款一欄呢？還是兩者都可以呢？謝謝老師的解答哦！

老師我在對科目余額時發(fā)現(xiàn)在應收帳款一暫估款貸方2694.60元，在其他應收款貨方也掛著2694.60元， 我之前帳是這樣做的因為是加工費，個人的現(xiàn)金已經(jīng)付掉了票未到，借：制造費用一加工費2694.60，貸：應收帳款一暫估費2694.60，借：其他應收款一個人2694.60，貸：現(xiàn)金2694.60 沖回時：借：制造費用（紅字）貸：應收帳款一暫估款（紅字）借：制造費用（藍字）貸：其他應收款（藍字），為什么票已收到都還有余額在，這個分錄對不對

郭老師問一下，有些會計為什么把暫借款或者還款做到其他應收款和其他應付款2個科目里。是不是在避免一方掛著金額太大了，所以就分到2個地方？