老師，我們分公司收到稅務局的信息，麻煩您幫我看下這個要怎么去處理呢？ XXX咨詢分公司： 屬于沒有按照一般規(guī)定進行匯總納稅企業(yè)的分支機構(gòu)，按照下列不同情況進行處理： 一、屬于掛靠而無法提供《匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)所得稅分配表》進行獨立申報的分支機構(gòu)，需要提供總機構(gòu)出具的掛靠并獨立申報情況說明，蓋公章報送給我； 二、屬于不就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)的（包括：1.屬于不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能，且在當?shù)夭焕U納增值稅、營業(yè)稅的產(chǎn)品售后服務、內(nèi)部研發(fā)、倉儲等匯總納稅企業(yè)內(nèi)部輔助性的二級分支機構(gòu)；2.上年度總機構(gòu)認定為小型微利企業(yè)的二級分支機構(gòu)；3.當年新設立的二級分支機構(gòu)；?4.市內(nèi)跨區(qū)的二級分支機構(gòu)），告知我屬于哪種情形； 三、屬于三級及以下分支機構(gòu)的，告知我； 四、除以上情況之外，屬于按規(guī)定需匯總申報并就地分攤繳納企業(yè)所得稅的二級分支機構(gòu)的，匯總到總機構(gòu)統(tǒng)一計算并從2021年第1季度開始提供《匯總納稅企業(yè)分支機構(gòu)所得稅分配表》及時就地繳納企業(yè)所得稅。

老師，我的問題有點復雜，麻煩你啦。 我們企業(yè)是在2020年備案的，我們是分支機構(gòu)，分支機構(gòu)就地繳納，在備案的時候沒有認定企業(yè)所得稅，所以一直沒有申報過，營業(yè)收入為0。但是總機構(gòu)那邊2021.5給了我們企業(yè)所得稅的分配額度。產(chǎn)生了一些資產(chǎn)金額，所以需要進行申報納稅， 2021.5我們?nèi)ザ悇站终J定了企業(yè)所得稅，但是第二季度申報中，出現(xiàn)了企業(yè)所得稅的表格，但是顯示利潤總額和財務報表的金額不一致。企業(yè)所得稅的認定時間為2021.4至永久。 是不是我們2020年沒有申報企業(yè)所得稅所以沒有申報起的原因？如果今年重新申報2020年的會有什么影響嗎？

總公司、一個分公司（都是小規(guī)模），本月8號在稅局柜臺做了匯總納稅備案，總公司備案（就地繳納選：是，有效期從2023年年開始），分公司備案（就地繳納選：否，原因：不具備法人資格的分支機構(gòu)，有效期從2023年開始），現(xiàn)在季度報，總公司登陸電子稅務局需要報的有財報季報報表、企稅季報報表，分公司登陸電子稅務局同樣也是財務報表和企稅報表，那請問，是報表都需要填寫各自的數(shù)據(jù)申報嗎？那匯總的體現(xiàn)在哪？

我們總機構(gòu)下設有5個分支機構(gòu)，都是23年和24年成立的，我當時在總機構(gòu)備案信息中填寫的有效期到2048年12用31日止，但分支機構(gòu)的備案信息填到2024年12月31日，我現(xiàn)在在分支機構(gòu)的電子稅務局上新增匯總納稅備案報告時沒有可選的“是否就地預繳”的標識和不就地預繳的原因選項，分支機構(gòu)云專管員說沒有顯示是否就地預繳不能通過，需要修改總機構(gòu)備案信息，我怎么修改總機構(gòu)備案案信息呢？