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老師,21年的成本21年已支付款項,但是是現(xiàn)在才開具發(fā)票給我們公司的,這個成本發(fā)票可以放在25年入賬么

2025-03-31 13:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-03-31 13:49

你這個在21年的時候有沒有稅前扣除的?

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快賬用戶9178 追問 2025-03-31 13:50

沒有的,21年的時候說的不開票,現(xiàn)在缺成本所以讓他補發(fā)票進來的

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齊紅老師 解答 2025-03-31 13:51

你好,操作是可以的,你可以放在今年,但是本身不太規(guī)范。

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快賬用戶9178 追問 2025-03-31 16:36

老師,那收到的22年開具的發(fā)票沒有入賬,現(xiàn)在25年能入賬么?

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齊紅老師 解答 2025-03-31 16:40

你好,入賬是可以入,只是你要去調(diào)整之前的年度匯算。

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你這個在21年的時候有沒有稅前扣除的?
2025-03-31
你好 ,可以的。企業(yè)以前年度應(yīng)當(dāng)取得而未取得發(fā)票、其他外部憑證,且相應(yīng)支出在該年度沒有稅前扣除的,在以后年度取得符合規(guī)定的發(fā)票、其他外部憑證或者按照本辦法第十四條的規(guī)定提供可以證實其支出真實性的相關(guān)資料,相應(yīng)支出可以追補至該支出發(fā)生年度稅前扣除,但追補年限不得超過五年。
2025-03-25
可以放在25年的成本核算。
2025-03-25
2022年的勞務(wù)成本,2022年已支付,2025年才開具發(fā)票,一般情況下不可以直接放在2025年的成本核算。 根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,企業(yè)應(yīng)在勞務(wù)成本實際發(fā)生的2022年進行成本核算和確認,即使當(dāng)時沒有取得發(fā)票,也應(yīng)先暫估入賬。在2025年收到發(fā)票時,需要對2022年的賬務(wù)進行調(diào)整。如果直接將其計入2025年成本,會導(dǎo)致2022年成本低估、利潤虛增,2025年成本高估、利潤虛減,不符合會計信息質(zhì)量要求的真實性和可比性。 具體調(diào)整時,若執(zhí)行企業(yè)會計準(zhǔn)則,通過“以前年度損益調(diào)整”科目調(diào)整;若執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則,由于采用未來適用法,可直接調(diào)整2025年的“利潤分配——未分配利潤”科目。
2025-03-25
您好, 不可以的,我們22年暫估這個成本,按權(quán)責(zé)發(fā)生制,23年5.31前匯繳調(diào)增,現(xiàn)在收到發(fā)票,再更正2023年把調(diào)增改為不調(diào)增 《企業(yè)所得稅法實施條例》第九條規(guī)定,企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則,屬于當(dāng)期的收入和費用,不論款項是否收付,均作為當(dāng)期的收入和費用;不屬于當(dāng)期的收入和費用,即使款項已經(jīng)在當(dāng)期收付,均不作為當(dāng)期的收入和費用。本條例和國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。    2.關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題。   《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2011年第34號)規(guī)定,企業(yè)當(dāng)年度實際發(fā)生的相關(guān)成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應(yīng)補充提供該成本、費用的有效憑證。   依據(jù)上述規(guī)定,企業(yè)取得以前年度發(fā)票,不允許作當(dāng)期費用稅前扣除。  
2025-03-25
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