請(qǐng)問老師，進(jìn)口貨物先預(yù)付了： 借：應(yīng)付賬款（記賬匯率） 財(cái)務(wù)費(fèi)用匯兌損益（如果有差異） 貸：銀行存款（實(shí)際支付） 貨物進(jìn)來了： 借：庫(kù)存商品（增值稅繳款書上的完稅價(jià)） 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款（關(guān)稅 增值稅） 應(yīng)付賬款(記賬匯率) 老師是這樣的嗎？尤其是第二個(gè)分錄，用記賬匯率會(huì)產(chǎn)生差額吧？
你好，借應(yīng)付賬款，貸銀行存款做這個(gè)就可以的，用當(dāng)天的匯率， 然后進(jìn)口進(jìn)來的。 借庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸銀行存款，應(yīng)付賬款， 當(dāng)天的匯率有差額的做財(cái)務(wù)費(fèi)用里面。
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公戶里有幾百塊錢被法院扣了，備注寫法院執(zhí)行款，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出了，這筆錢匯算清繳需要調(diào)增回來嗎
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老師，個(gè)體工商戶一個(gè)季度能開多少發(fā)票，免稅的？
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老師?，請(qǐng)問現(xiàn)在做代賬這塊，是不是客戶拖欠款非常嚴(yán)重？
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老師，你好。想請(qǐng)教一下，稅局看企業(yè)是盈利還是虧損是怎樣查看的呢？
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請(qǐng)問老師收到這條信息是什么意思呀？【中國(guó)稅務(wù)】尊敬的納稅人：您好！按照《關(guān)于權(quán)益性投資經(jīng)營(yíng)所得個(gè)人所得稅征收管理的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2021年第41號(hào)），持有股權(quán)、股票、合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額等權(quán)益性投資的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)，應(yīng)自持有上述權(quán)益性投資之日起30日內(nèi)，主動(dòng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送持有權(quán)益性投資的情況。若企業(yè)曾經(jīng)或現(xiàn)仍持有權(quán)益性投資，請(qǐng)盡快通過自然人電子稅務(wù)局web端/扣繳端報(bào)送。
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老師，我們跟客戶簽購(gòu)銷合同，假如單臺(tái)物品價(jià)格是5000元，我們就按5000元簽合同，發(fā)票也按5000元開，但因?yàn)楝F(xiàn)在搞活動(dòng)，一臺(tái)要退1000元給他們，請(qǐng)問我們是先按5000元做收入嗎？那退給他們的1000元怎么處理？
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我合同簽好了，我發(fā)票次月開是沒關(guān)系的呀
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老師您好，如果發(fā)現(xiàn)小規(guī)模納稅人專票收入填多了，多交稅了，也不想退稅，也不想觸碰風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)如何調(diào)申報(bào)表。
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11 月本年累計(jì)下開始12月需要寫期初余額嗎
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老師，你說掛靠方不需要給被掛靠方開發(fā)票，那誰(shuí)來開呢，怎么操作？我們是跟被掛靠方簽了個(gè)內(nèi)部承包協(xié)議的，要承擔(dān)9個(gè)點(diǎn)增值稅和0.8%的管理費(fèi)，我們或供應(yīng)商提供專票給被掛靠方，到后期這個(gè)專票稅額我們開票給他們，他們?cè)偻私o我們的?，F(xiàn)在被掛靠方都是見票，見合同才付款給我們的，不開票無合同不付款。我們開3個(gè)點(diǎn)簡(jiǎn)易計(jì)稅專票給他們，他們也抵不了稅吧。
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那每月要做匯兌損益嗎
不是同時(shí)進(jìn)來的貨，是分批進(jìn)來的，每月都需要調(diào)匯兌損益嗎？調(diào)的話是應(yīng)付賬款這個(gè)科目嗎
對(duì)的是的，如果有余額的話，需要調(diào)整。因?yàn)槟氵@個(gè)是預(yù)付賬款。
如果是從去年9月開始分批進(jìn)口的，當(dāng)時(shí)每月都沒有調(diào)匯兌損益，是不是要記到以前年度調(diào)整損益里？這個(gè)匯兌損益可以稅前扣除嗎？
是的可以的 可以抵扣。
調(diào)整的匯兌損益分錄，老師能寫一下嗎？當(dāng)日付匯率與月未匯率對(duì)比是嗎？
借預(yù)付賬款，貸以前年度損益調(diào)整， 或者是借以前年度損益調(diào)整。貸預(yù)付賬款，看一下是匯兌損失還是匯兌收益？如果是匯兌損失的話，做第二個(gè)匯兌收益的是做第一個(gè)
好的老師，謝謝我先試試
不用客氣，周末愉快