老師，企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表中的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，工資薪金支出這一欄的賬載金額是不是應(yīng)該填寫應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方發(fā)生額？實(shí)際發(fā)生額這一欄是不是應(yīng)該填應(yīng)付職工薪酬-工資的借方發(fā)生額？稅收金額這一欄是不是應(yīng)該填應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方發(fā)生額？
賬載金額：您的理解是對(duì)的，應(yīng)填寫 “應(yīng)付職工薪酬 - 工資” 科目的貸方發(fā)生額，即企業(yè)在會(huì)計(jì)核算中，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，在本納稅年度內(nèi)計(jì)提的應(yīng)支付給職工的工資薪金金額 。 實(shí)際發(fā)生額：并非簡(jiǎn)單填寫借方發(fā)生額。它是指企業(yè)在本納稅年度內(nèi)實(shí)際支付給職工的工資薪金，即截至匯算清繳結(jié)束（次年 5 月 31 日）前，已經(jīng)支付出去的工資薪金。如果企業(yè)計(jì)提的工資在匯算清繳結(jié)束前都支付了，那么實(shí)際發(fā)生額和賬載金額相等；若存在計(jì)提但未支付的情況 ，實(shí)際發(fā)生額要扣除未支付部分。 稅收金額：一般情況下，如果企業(yè)的工資薪金支出符合稅法規(guī)定，且實(shí)際發(fā)生額沒有超過合理的范圍，那么稅收金額等于實(shí)際發(fā)生額。但如果企業(yè)存在不合理的工資薪金支出，比如與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無關(guān)的支出等，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會(huì)進(jìn)行納稅調(diào)整，此時(shí)稅收金額可能會(huì)小于實(shí)際發(fā)生額
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老師，年度匯算的時(shí)候，小微企業(yè)，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，工資薪金支出：張載金額是填應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額，實(shí)際發(fā)生額是填應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額嗎？申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候已經(jīng)按照貸方發(fā)生額申報(bào)了，只是截止到目前為止還未發(fā)放工資
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老師，我在做匯算清繳。職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表。請(qǐng)問賬載金額是不是填應(yīng)付職工薪酬貸方，實(shí)際發(fā)生額填應(yīng)付職工薪酬借方？
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老師，企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表中的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，工資薪金支出這一欄的賬載金額是不是應(yīng)該填寫應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方發(fā)生額？實(shí)際發(fā)生額這一欄是不是應(yīng)該填應(yīng)付職工薪酬-工資的借方發(fā)生額？稅收金額這一欄是不是應(yīng)該填應(yīng)付職工薪酬-工資的貸方發(fā)生額？
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企業(yè)所得稅年報(bào)中填寫《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》，工資薪金支出有賬載金額和實(shí)際發(fā)生額，但做賬軟件里2023年的應(yīng)付職工薪酬中的貸方和借方不一致，該怎樣填？
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這個(gè)表格的實(shí)際發(fā)生額和個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表中的12月的累計(jì)收入金額相等嗎？
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣的
老師，還有一個(gè)問題想咨詢，22年底已繳納個(gè)人借公司的借款利息增值稅5000左右，到23年底的借款利息增值稅是8000左右，23年底增值稅是應(yīng)該交8000還是交他們的差額3000？
應(yīng)根據(jù)23年借款利息對(duì)應(yīng)的稅額繳納
比如說李某，22年底的借款利息475元，增值稅是475/1.06*0.06=26.89是吧？到了23年底借款利息475*2=950，增值稅950/1.06*0.06=53.77，要減去之前22年底交的26.89嗎？
同學(xué)你好 這個(gè)不涉及跨年的
我們公司因?yàn)?2年匯繳清算讓我們寫自查報(bào)告要交借款利息增值稅，然后23年也讓我們寫自查報(bào)告要交增值稅，不知道是要交全部還是他們的差額呢？
這個(gè)一般是利息的全額計(jì)算稅
好的，謝謝老師
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝