老師，A105050住房公積金，是單位部分還是個人部分還是合計數(shù)？

在企業(yè)所得稅匯算清繳填報 A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》時，“住房公積金” 通常填寫單位承擔的部分。 這部分金額需依照國家有關(guān)主管部門或省級人民政府規(guī)定的范圍和標準，并且是已實際繳納的數(shù)額。單位為職工繳存的住房公積金，是企業(yè)的一項成本費用支出，反映在該表中用于進行相關(guān)稅會差異調(diào)整 。 而個人承擔的住房公積金部分，一般包含在工資薪金支出中進行核算，不在此欄單獨體現(xiàn)。

老師，實際繳納，但是2024年12月份是在2025年1月份繳納，這個怎么算

稅會差異：是指會計準則和稅法規(guī)定在處理同一經(jīng)濟業(yè)務時存在的差異，反映國家與企業(yè)利益的經(jīng)濟博弈關(guān)系。 產(chǎn)生原因：根本原因是稅收目標與會計目標不同，前者保障國家稅收收入，后者保證會計信息質(zhì)量。制度因素差別也是主要原因，如核算原則、制度規(guī)定不同。 常見差異形式 ： 收入方面：確認范圍和時間不同。例如視同銷售和財政補貼在會計與稅法上確認收入范圍有別；預收貨款開票后，增值稅和會計確認收入時間不同。 成本費用（扣除項目）方面：會計對費用確認限制少，稅法對可稅前扣除的成本費用有諸多限制和比例要求。 資產(chǎn)方面：資產(chǎn)計價和后續(xù)計量規(guī)定不同，如固定資產(chǎn)折舊方法和年限的規(guī)定不同。 差異分類：按對企業(yè)所得稅影響，分為永久性差異（如業(yè)務招待費扣除差異，本期產(chǎn)生且不會在以后各期轉(zhuǎn)回）和暫時性差異（由資產(chǎn)、負債賬面價值與計稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生，可分為應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異 ）。

老師，2024年12月的公積金在2025年1月繳納，這個算2024年實際繳納嘛？

同學你這個算的哦

是不是只要在匯算清繳前支付的都算在2024年實際支付??？

一般12月的就是一月支付呀 不支付的話會有滯納金

那2024年工資部分，假如是在2025年3月支付的，那算2024年實際支付的嘛？