老師，若是費用發(fā)生時未取得發(fā)票，但是已經(jīng)計提，并且于次年 5 月 31 日前來 票，允許在費用發(fā)生的年度稅前扣除，匯算清繳時無需納稅調(diào)增。 （1）2020 年 12 月份計提 50 萬元租賃費 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元 （2）若是發(fā)票在 2021 年 5 月 31 日匯算清繳之前到達并付款，沖銷計提憑 證：借：管理費用-房租費 50 萬元（負數(shù)）貸：其他應(yīng)付款-某物業(yè)公司 50 萬元（負數(shù)） （3）根據(jù)取得的發(fā)票據(jù)實入賬 借：管理費用-房租費 50 萬元 貸：銀行存款 50 萬元，請問：這里沖銷的時間是在2021年5月31日前，同時收到發(fā)票入賬在2021年5月31日前，對2021年季度預(yù)繳及年度匯算清繳有什么影響呢？

請問老師，第一季度納稅申報期截止4.18號，如果我在3月31日至4.18之劍做匯算清繳的話，可以在第一季度彌補虧損嗎，還是必須要在3月31日之前做匯算清繳才能在第一季度企業(yè)所得稅申報時彌補虧損呢

老師，請問2021年年終獎是2022年4月底發(fā)放的，那企業(yè)所得稅匯算清繳是在5月申報完個人所得稅后申報，還是說也可以在之前申報

農(nóng)民專業(yè)合作社，2022年只開了收入票，沒有開成本票，但是當時季度申報時候，成本暫估入賬了，到最后要開這個成本票必須是在2022年12月31日之前開出來？還是2023年匯算清繳(5月31日)之前補進去就可以了？

尊敬的納稅人，高新技術(shù)企業(yè)在2022年10月1日至2022年12月31日期間新購置的設(shè)備、器具，允許當年一次性全額在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，并允許在稅前實行100%加計扣除。若您符合享受上述優(yōu)惠政策且需要提前申報2022年四季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報和2022年企業(yè)所得稅年度申報的，請至各辦稅服務(wù)廳進行申報。 （我們是高企，在做匯算清繳的時候彈出來的這個界面，上述這個政策對應(yīng)的是匯算清繳的哪個表？）