@董孝彬老師，別的老師別回答。那你合并報(bào)表咋做的？

2025-03-16 20:42

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2025-03-16 20:43

晚上好，我自己有總結(jié) 以下是不是網(wǎng)上抄的，是工作中的總結(jié)：合并報(bào)表編制： 1.合并報(bào)表先把負(fù)債表和利潤(rùn)表簡(jiǎn)單相加合并，在后面添加調(diào)整列，調(diào)整的的未分配利潤(rùn)是子公司累計(jì)未分配利潤(rùn)*母公司持股比例，下面列示少數(shù)股東權(quán)益等于子公司累計(jì)未分配利潤(rùn)*少數(shù)股東持股比例分錄是，借：實(shí)收資本資本公積貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資少數(shù)股東權(quán)益借：未分配利潤(rùn) 貸：少數(shù)股東權(quán)益 2.合并利潤(rùn)表把內(nèi)部交易調(diào)整抵銷，子公司的累計(jì)未分配利潤(rùn)列示在利潤(rùn)全下：歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)（持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)減少數(shù)股東損益），少數(shù)股東損益（子公司累計(jì)未分配利潤(rùn)*少數(shù)股東持股比例）持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)是合并報(bào)表的凈利潤(rùn) 3.合并現(xiàn)金流量表就是內(nèi)部相互流量調(diào)整抵消。

快賬用戶8167 追問(wèn) 2025-03-16 20:54

完全看不懂呀

齊紅老師解答 2025-03-16 20:59

哦哦，沒(méi)有接觸過(guò)是看不明白，做過(guò)一次就明白了，不用焦急，下次您要合并，我手把手教您哈

快賬用戶8167 追問(wèn) 2025-03-16 21:09

我估計(jì)也遇不到這個(gè)合并報(bào)表的事

齊紅老師解答 2025-03-16 21:12

您好，這可說(shuō)不準(zhǔn)哦，說(shuō)不定過(guò)2年，您說(shuō)是財(cái)務(wù)總監(jiān)了，

快賬用戶8167 追問(wèn) 2025-03-16 21:28

那絕對(duì)不可能的，

齊紅老師解答 2025-03-16 21:30

姑娘，一切都有可能?哦，您是一個(gè)聰明好學(xué)的孩子

快賬用戶8167 追問(wèn) 2025-03-16 21:32

我啥也不懂，啥也不會(huì)，老師我們賣環(huán)保材料的，怎么做內(nèi)外帳呢？有什么還把兩種材料摻和到一起去，我都暈了

齊紅老師解答 2025-03-16 21:34

您好，外賬只做銀行流水和有發(fā)票部分，內(nèi)賬是所有業(yè)務(wù)都要做，不管發(fā)票的， 2.摻和一起賣，我們是有簡(jiǎn)單加工么

快賬用戶8167 追問(wèn) 2025-03-16 21:42

是的，就把兩個(gè)粉摻在一起，然后再賣

齊紅老師解答 2025-03-16 21:43

哦哦，就是一個(gè)制造業(yè)的加工過(guò)程，分錄是以下 ?借：生產(chǎn)成本-原材料 ?貸：原材料? 借：生產(chǎn)成本-人工 ?貸：應(yīng)付職工薪酬-工資? 借：庫(kù)存商品 ? 貸：生產(chǎn)成本-結(jié)轉(zhuǎn)? 銷售后? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ? 貸：庫(kù)存商品

快賬用戶8167 追問(wèn) 2025-03-16 22:16

不是，我們是商貿(mào)企業(yè)？

齊紅老師解答 2025-03-16 22:18

您好，我知道，上面不是有2產(chǎn)品混合，A%2BB=C，我們現(xiàn)在賣C了

快賬用戶8167 追問(wèn) 2025-03-16 22:19

就是算成本咋算

齊紅老師解答 2025-03-16 22:26

您好，就是A%2BB的成本，變成了C，還可以加一些人工費(fèi)

快賬用戶8167 追問(wèn) 2025-03-16 22:33

兩個(gè)東西的成本加起來(lái)嗎？

齊紅老師解答 2025-03-16 22:33

您好，是的，是這么計(jì)算的