對于簡易計稅不能抵扣的進項稅 分錄1、借：主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)付賬款 2、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額) 這么做對嗎
你好，這么不做不對。企業(yè)應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項。
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Q
本月有進項轉(zhuǎn)出，且銷項大于進項，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄如下對嗎？第一筆可以不做嗎？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
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Q
2021年新準則下，1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額, 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額, 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 銷項稅大于進項稅的前期下，這2個分錄還用做 么？？？？還是可以不結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅的和進項稅額？
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Q
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅 借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 老師這個分錄對嗎
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Q
采購紙板 借： 原材料_紙板 應(yīng)交稅費_待抵扣進項稅額 應(yīng)付賬款 認證發(fā)票，借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額 貸:應(yīng)交稅費—待抵扣進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項，銷項 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 借:應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 這樣做分錄可以嘛
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Q
國際物流行業(yè) 收到專票 借：管理費用/主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 因為銷項為0所以做進項稅額轉(zhuǎn)出 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 什么時候做如下分錄？分錄做的對嗎？不對的地方請指正 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 然后你的進項和進項轉(zhuǎn)出都分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以了
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進項轉(zhuǎn)出是借主營業(yè)務(wù)成本， 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，進項轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，進項轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅。
沒看懂老師
正確的對于簡易計稅不能抵扣的進項稅額分錄應(yīng)該怎么做
第一個是結(jié)轉(zhuǎn)進項。 第二個是進項轉(zhuǎn)出。 第三個是結(jié)轉(zhuǎn)進項轉(zhuǎn)出。
全部正常分錄是這樣嗎老師 金額就是第一步收到發(fā)票是的進項金額 對嗎
對的是的是的是的是的。
最后就是主營業(yè)務(wù)成本有余額 其他科目都無余額 是嗎
主營業(yè)務(wù)成本月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤也沒有余額呀。
好的好的 謝謝老師
不用客氣，工作愉快。