有一筆1萬元的穩(wěn)崗補(bǔ)貼，已于2024年做到遞延收益科目，現(xiàn)2025年這筆穩(wěn)崗補(bǔ)貼要用于抵扣養(yǎng)老保險(xiǎn)，請(qǐng)問我應(yīng)如何做賬做分錄
穩(wěn)崗補(bǔ)貼用于抵扣養(yǎng)老保險(xiǎn)，賬務(wù)處理分兩步，先從遞延收益結(jié)轉(zhuǎn)，再處理社保費(fèi)用，具體分錄如下： 1. 從遞延收益結(jié)轉(zhuǎn)到其他收益（或沖減相關(guān)成本費(fèi)用） 執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，將遞延收益結(jié)轉(zhuǎn)到 “其他收益” 科目： 借：遞延收益 10000 貸：其他收益 10000 執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，可采用沖減相關(guān)成本費(fèi)用的方式，比如沖減 “管理費(fèi)用”： 借：遞延收益 10000 貸：管理費(fèi)用 10000 2. 處理養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用 計(jì)提養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)： 借：管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等（根據(jù)員工所屬部門確定） 貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 實(shí)際繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，用穩(wěn)崗補(bǔ)貼抵扣時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬 —— 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分） 10000 貸：銀行存款 （實(shí)際支付金額，因有補(bǔ)貼，實(shí)際支付會(huì)減少 ） 其他應(yīng)付款 / 其他應(yīng)收款等（若有個(gè)人承擔(dān)部分及其他情況）
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我公司2017年承建教學(xué)樓，工程總造價(jià)100萬，當(dāng)年己竣工驗(yàn)收，當(dāng)年政策財(cái)政局按工程總造價(jià)的2%獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)貼農(nóng)民工社保，2017年我公司申請(qǐng)，2021年到賬，我公司并開具了普通發(fā)票，存入專用賬戶，只能用為農(nóng)民工繳納五險(xiǎn)一金用，我做分錄如下： 收到勞保費(fèi)時(shí)： 借：銀行存款20萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項(xiàng)稅1.65萬 貸：遞延收益18.35萬 下個(gè)月繳納社保時(shí)計(jì)提 借：遞延收益18.35萬 貸：應(yīng)付職工薪酬18.35 繳納時(shí) 借：合同履約成本18.35萬 貸：應(yīng)付職工薪酬18.35萬 請(qǐng)問，我公司申報(bào)納稅是在基本戶繳納，這筆勞保費(fèi)存入專戶有20萬，遞延收益有18.35萬，結(jié)平遞延收益18.35萬后，多出的1.65萬要繼續(xù)作為農(nóng)民工繳納五險(xiǎn)一金，這1.65萬該如何入賬？？？如何出分錄？？？
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老師好，是這樣的，請(qǐng)教個(gè)問題，現(xiàn)在我才發(fā)現(xiàn)，去年9月份因?yàn)槭盏揭还P穩(wěn)崗補(bǔ)貼，做賬用了遞延收益這個(gè)科目，但是導(dǎo)出來的資產(chǎn)負(fù)債表沒有這個(gè)科目，導(dǎo)致不平，現(xiàn)在我想把他調(diào)成遞延稅款這個(gè)科目可以么，因?yàn)槿绻{(diào)成營業(yè)外收入的話，會(huì)影響利潤表，而且去年的稅也報(bào)了，導(dǎo)出來的資產(chǎn)負(fù)債表有遞延稅款這個(gè)科目
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老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對(duì)應(yīng)做入主營業(yè)務(wù)成本科目內(nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說供應(yīng)商開具的發(fā)票有問題，需要將這7萬元從主營業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請(qǐng)問這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬 貸：銀行存款 7萬 2.借：主營業(yè)務(wù)成本 7萬 貸：應(yīng)付賬款 7萬 3.借：主營業(yè)務(wù)成本 -7萬 貸：應(yīng)付賬款 -7萬
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2024年審計(jì)2023年的賬套發(fā)現(xiàn)了幾個(gè)問題：1.本應(yīng)該計(jì)入2022年的收入，但2023年才確認(rèn)收入做到了2023年（大概23萬），審計(jì)要求需要調(diào)整；2.2023年審計(jì)根據(jù)合同確認(rèn)應(yīng)該補(bǔ)充沒做的收入，這部分大概19萬應(yīng)該做到2023年，但沒做；3.主營業(yè)務(wù)成本有部分屬于2022年的需要調(diào)整回去（大概2.4萬）。那么請(qǐng)問老師，現(xiàn)在我反結(jié)賬到2023年12月的賬目該如何做這幾筆分錄??？資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表又該如何調(diào)整呢？
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有一筆1萬元的穩(wěn)崗補(bǔ)貼，已于2024年做到遞延收益科目，現(xiàn)2025年這筆穩(wěn)崗補(bǔ)貼要用于抵扣養(yǎng)老保險(xiǎn)，請(qǐng)問我應(yīng)如何做賬做分錄
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老師，請(qǐng)問2024年12月份計(jì)提了獎(jiǎng)金80萬，但是實(shí)際發(fā)放獎(jiǎng)金40萬，還有40萬獎(jiǎng)金從財(cái)務(wù)賬上顯示還是貸方應(yīng)付職工薪酬，但是電子稅務(wù)局2024年匯算清繳時(shí)已經(jīng)把剩余的40萬獎(jiǎng)金繳納了所得稅，就是財(cái)務(wù)賬上和報(bào)表上沒有把貸方的職工薪酬這40萬消掉，請(qǐng)問怎么消？
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企業(yè)是屬于給教育培訓(xùn)類，客戶是醫(yī)院的專家代表，簽署項(xiàng)目服務(wù)內(nèi)有會(huì)務(wù)報(bào)銷（包含場(chǎng)租、餐費(fèi)、住宿費(fèi)、伴手禮），支付方式是企業(yè)直接打到個(gè)人，收款方不是企業(yè)內(nèi)部員工，如果稅務(wù)問到的話，我說這是我們的市場(chǎng)推廣臨時(shí)人員，非為本企業(yè)雇工關(guān)系，為專家們組織線下的會(huì)議，所產(chǎn)生的合理支出費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。單據(jù)及會(huì)議照片，簽到表都是真實(shí)發(fā)生的。我拿不定主意這樣說是否在邏輯上及稅務(wù)上能否行的通，有沒有風(fēng)險(xiǎn)
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老師，我們上游公司發(fā)票出現(xiàn)問題了，我們補(bǔ)繳了增值稅和所得稅。還有罰款我們老板不接受，稽查說不接受就要查賬，是主要查設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)的那幾筆嗎？
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老師我們接一個(gè)項(xiàng)目需要投標(biāo)，是對(duì)方公司自己的投標(biāo)網(wǎng)站，我們得上傳資料入圍，上傳了2022-2024年度財(cái)務(wù)報(bào)表，然后回饋2024年的資產(chǎn)負(fù)債率超過100%不符合，還有就是得需要2022-2024年度的審計(jì)報(bào)告，老師這個(gè)出具審計(jì)報(bào)告，可以對(duì)2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表重新整合嗎，也就是只能做出2024年財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債率做下調(diào)整說明，而不能修改2024年的財(cái)務(wù)報(bào)表是吧，哪位老師懂請(qǐng)?jiān)敿?xì)講下，審計(jì)可以對(duì)2024年報(bào)表做修改嗎
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會(huì)計(jì)科目:應(yīng)交稅費(fèi)的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅是什么意思？有什么區(qū)別？
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老師，有稅務(wù)局給公司退稅的情況么？為什么會(huì)退稅啊？
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我們公司收購了別人的公司A（一個(gè)大廈幾層樓），自己改了名字為B，A公司的賬做到6.30號(hào)，B公司的稅務(wù)申報(bào)就是按照A公司的財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)的，我們想做7月份的賬，按照它們的期初余額建賬了，但是發(fā)現(xiàn)有好多科目都有余額，但是我們自己公司以后都用不上，該怎么辦？有一些往來款，投資性房地產(chǎn)都有余額，但是我們以后都沒有，連租戶什么的全變了？這種情況我們?cè)撛趺崔k？還沿用它的賬嗎？那掛著的那么多余額該怎么辦？
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借 合同履約成本-間接費(fèi)用 差旅費(fèi)100 進(jìn)項(xiàng)稅13 貸 備用金113 A項(xiàng)目 23年分錄，現(xiàn)在需要把這個(gè)改成另外一個(gè)B項(xiàng)目備用金，現(xiàn)在備用金的調(diào)整分錄 借 備用金A項(xiàng)目-113 貸 備用金B(yǎng)項(xiàng)目113
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這個(gè)題中為什么不用被動(dòng)稀釋的公式來解題呢 求沖減資本公積金額是多少
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老師有一個(gè)題需要解釋下
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比如本月養(yǎng)老保險(xiǎn)20000元，我用穩(wěn)崗補(bǔ)貼如何做分錄，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，使用穩(wěn)崗補(bǔ)貼抵扣養(yǎng)老保險(xiǎn)，可采用總額法或凈額法進(jìn)行賬務(wù)處理，總額法將遞延收益結(jié)轉(zhuǎn)至其他收益:借:遞延收益10000貸:其他收益10000計(jì)提本月養(yǎng)老保險(xiǎn): 借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本等(根據(jù)員工所屬部門確定)20000貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)20000實(shí)際繳納養(yǎng)老保險(xiǎn): 借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)20000 貸:銀行存款10000(假設(shè)用穩(wěn)崗補(bǔ)貼抵扣后實(shí)際支付金額)其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款等(若有個(gè)人承擔(dān)部分及其他情況)凈額法 用遞延收益沖減養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用:借:遞延收益10000 管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本等(根據(jù)員工所屬部門確定，差額部分)10000貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)20000實(shí)際繳納養(yǎng)老保險(xiǎn): 借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(單位部分)20000 貸:銀行存款10000(假設(shè)用穩(wěn)崗補(bǔ)貼抵扣后實(shí)際支付金額)其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款等(若有個(gè)人承擔(dān)部分及其他情況) 總額法下，收益和費(fèi)用分開體現(xiàn);凈額法下，直接以抵減后的金額列示費(fèi)用，企業(yè)可根據(jù)自身情況及會(huì)計(jì)政策選擇合適方法。