登記為增值稅一般納稅人的新設(shè)立的企業(yè)，從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合申報(bào)期上月末從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬(wàn)元等兩個(gè)條件的，可在首次辦理匯算清繳前按照小型微利企業(yè)申報(bào)享受《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策的公告》（2022年第10號(hào)） 第一條規(guī)定的優(yōu)惠政策。

我公司小規(guī)模納稅人，2022年12月才開始有員工，2022年第四季度增值稅、企業(yè)所得稅都是0。 然后12月的時(shí)候入賬了1筆無(wú)票的辦公費(fèi)780，1筆無(wú)票的業(yè)務(wù)招待費(fèi)20135，1筆錯(cuò)入保證金的成本26666.66，由于當(dāng)時(shí)已申報(bào)增值稅及企業(yè)所得稅，所以沒有改12月的賬，直接在1月做了以前年度損益調(diào)整，然后現(xiàn)在我填報(bào)匯算清繳的申報(bào)表，顯示小微企業(yè)，可以免填收入、成本、期間費(fèi)用那些表，然后我勾選了納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，然后那個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，無(wú)論我填賬上的25214，還是剔除無(wú)票的部分填寫5079，去到納稅申報(bào)表那個(gè)納稅調(diào)整后所得都是負(fù)數(shù)，那我要填邊個(gè)金額？ 然后無(wú)票的辦公費(fèi)780和12月漏入的那筆成本26666.66我要填去哪里啊？

小規(guī)模納稅人按季申報(bào)增值稅，那這三個(gè)月的增值稅都要一直計(jì)提嗎？到申報(bào)的時(shí)候如果不超30萬(wàn)，直接轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入？可不可以平時(shí)都按價(jià)稅合計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，不做增值稅的計(jì)提，然后申報(bào)的時(shí)候需要繳納的話，統(tǒng)一做一筆憑證，借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，貸銀行存款？公司有外賬會(huì)計(jì)，做兩套帳，如果我平時(shí)做了銷項(xiàng)稅又怕季度申報(bào)的時(shí)候跟她做的不一樣，還得改。我只做內(nèi)賬，只要試算平衡能結(jié)賬就行

2024年1月初進(jìn)行的稅務(wù)登記，小規(guī)模公司，然后申報(bào)增值稅的時(shí)候，勾選了六稅兩費(fèi)減半，2024年申報(bào)期內(nèi)的附加稅印花稅等于都是按一半繳納，這個(gè)符合規(guī)定嘛？

本公司是小規(guī)模納稅人，2024年第四季度計(jì)提的增值稅附加稅比實(shí)際申報(bào)的多0.01元，這個(gè)要如何賬務(wù)處理好一點(diǎn)？ 我之前2025年第一季度是把計(jì)提附加稅490.35元憑證的做了一個(gè)紅沖，重新計(jì)提了490.34元，所以利潤(rùn)表附加稅就是—0.01元，這個(gè)季度需要交附加稅，所以導(dǎo)致現(xiàn)在利潤(rùn)表中稅金及附加、城市維護(hù)建設(shè)稅這兩欄本年累計(jì)金額比本季度金額少0.01元，在電子稅務(wù)局申報(bào)的時(shí)候提示不符合邏輯。 我準(zhǔn)備反結(jié)幾個(gè)月的賬，調(diào)整1月份的會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)分錄如何調(diào)整？