現(xiàn)在公司要解散清算，之前的預(yù)付賬款怎么處理？

現(xiàn)在公司要解散清算，之前的預(yù)付賬款怎么處理？

提前支付的地方的地方?jīng)]有給你服務(wù)或是貨物嗎？

給了，就是不給發(fā)票

商品沒有做到成本里

借利潤分配未分配利潤貸預(yù)付賬款如果是以前年度的成本。

現(xiàn)在不想做到成本里，沒發(fā)票也不能抵稅，還要納稅調(diào)增。直接不做成本里好了，可以嗎？

預(yù)付賬款是資產(chǎn)，清算的時候交25%的稅，需要怎么處理？

做上面的分錄不需要調(diào)增 你做的主營業(yè)務(wù)成本需要調(diào)整

哦，利潤分配是會計口徑的？上一年的利潤分配金額，如果是負數(shù)的話，跟稅法口徑的虧損額不是一致的？

對的是的，可以不一致。一個是會計上的，一個是稅法上的不一致很正常。

公司要解散了，一直都是虧損狀態(tài)，這個分錄做不做無所謂

必須做，你的預(yù)付賬款必須清零。

預(yù)付賬款，計入未分配利潤，清算的時候就不用交稅嗎？

哦對的是的，這個不用交稅。

資產(chǎn)負債表上，預(yù)付賬款余額是2萬，電子稅局提示讓交5000元稅

我做個分錄，就用不交稅了？

商品沒有發(fā)票，沒計入主營業(yè)務(wù)成本，就不用納稅調(diào)整了？

5000的稅款怎么計算？他也得有一個依據(jù)不是。

預(yù)付賬款＊25%，這樣來的，我沒做分錄，我一會兒更正財報，重新申報

預(yù)付賬款為什么要交這個稅？什么原因？它形成了利潤嗎？

哈哈，是資產(chǎn)吧，清算時系統(tǒng)這次出來的

商品沒有發(fā)票，沒計入主營業(yè)務(wù)成本，就不用納稅調(diào)整了？

平時沒發(fā)票，直接不計入成本，合理嗎？