我們公司是民營(yíng)企業(yè)，一共有三個(gè)股東，走賬比較混亂，存在公私賬戶混用的情況，特別是大股東經(jīng)常用他的賬戶轉(zhuǎn)款給公司用和把公司的利潤(rùn)通過他賬戶轉(zhuǎn)到其他股東賬戶里面，現(xiàn)在因?yàn)楣蓶|對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的利潤(rùn)和分紅情況有爭(zhēng)議，聘請(qǐng)了外部的會(huì)計(jì)所進(jìn)行審計(jì)，說明了這個(gè)是咨詢業(yè)務(wù)不出具正式審計(jì)報(bào)告，主要是為了股東了解公司經(jīng)營(yíng)狀況，審計(jì)結(jié)果出來后發(fā)現(xiàn)利潤(rùn)跟實(shí)際利潤(rùn)相差五倍多，審計(jì)單位說是堅(jiān)持審計(jì)獨(dú)立性和主體原則，大股東的走賬都不應(yīng)該納入審計(jì)的范圍，但是我們大股東走賬的流水、說明單都是附在財(cái)務(wù)資料里的，我們跟審計(jì)單位溝通，審計(jì)一直說獨(dú)立性和公司主體，不能改，這樣是對(duì)的嗎？審計(jì)利潤(rùn)跟我們實(shí)際情況根本不相符合

母公司購(gòu)入固定資產(chǎn)(樓房)并取得專票，但沒有業(yè)務(wù)收入。后成立分公司在該固定資產(chǎn)開展酒店業(yè)務(wù)，而且想以分公司名義領(lǐng)用稅控盤并使用，如果分公司領(lǐng)用稅盤就意味著分公司要獨(dú)立核算并獨(dú)立申報(bào)納稅(增值稅及企業(yè)所得稅)嗎？在稅務(wù)怎樣選擇操作才能讓母公司的進(jìn)項(xiàng)得以抵扣？ 母公司是投資公司，其實(shí)就只有子公司的酒店業(yè)務(wù)，而成立子公司僅是因?yàn)榫频晷枰粋€(gè)專屬的XX酒店的名字去開票(老板認(rèn)為如果以XⅩ投資公司開票不靠譜)！現(xiàn)酒店在裝修完工準(zhǔn)備開業(yè)狀態(tài)，據(jù)說之前一直請(qǐng)代理會(huì)計(jì)零申報(bào)，我現(xiàn)剛接手財(cái)務(wù)，之前也沒做過母分公司的帳，特意去聽了子木老師的課，想請(qǐng)問老師我該怎么做才能達(dá)到分公司可以開票，又可以扺扣母公司的進(jìn)項(xiàng)？謝謝老師

比如說A公司投資了B公司 做的是長(zhǎng)期股權(quán)投資 如果B公司經(jīng)營(yíng)了一年 盈利了 然后在年底的時(shí)候 B公司就做了股利分配 分了1000萬(wàn)給A公司 在A公司賬面就產(chǎn)生了長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資收益1000萬(wàn) 但是A公司還沒有收到錢 假設(shè)A公司今年就投資了 其他什么事兒都沒干 扣除了費(fèi)用之后A公司的凈利潤(rùn)是900萬(wàn) 那這個(gè)900萬(wàn)應(yīng)該不需要進(jìn)行所得稅費(fèi)用的計(jì)算吧 在匯算清繳的時(shí)候 這個(gè)1000萬(wàn)也是可以調(diào)減的 等到實(shí)際收到這1000萬(wàn)的股利之后再交所得稅對(duì)不對(duì)？

您好，老師，我們成立了一家分公司，非獨(dú)立核算，沒有實(shí)際經(jīng)營(yíng)，但是現(xiàn)在賬上欠法人80萬(wàn)，未分配利潤(rùn)是-70萬(wàn)，未計(jì)提完折舊3萬(wàn)，現(xiàn)在公司要注銷了，我需要把公司欠法人的錢先還上嗎？如果不還法人的錢的情況下，只要把資產(chǎn)和負(fù)債所有者權(quán)益做成為零就可以了嗎？不用把其他應(yīng)付款做成0嗎？

老師你好，我們公司2021年花了70萬(wàn)成立一家子公司，子公司2021年?duì)I業(yè)利潤(rùn)是20萬(wàn)。子公司2021年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)20萬(wàn)。子公司2021年年末所有者權(quán)益如下：實(shí)收資本70萬(wàn)，未分配利潤(rùn)20萬(wàn) 做2021年合并報(bào)表是做以下調(diào)整抵消分錄嗎？ 1、還原權(quán)益法核算 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 20萬(wàn) 貸：投資收益 20萬(wàn) 2、投資抵消 借：實(shí)收資本：70萬(wàn) 未分配利潤(rùn) 20萬(wàn) 貸：長(zhǎng)期股權(quán)投資 90萬(wàn) 3、投資收益抵消 借：投資收益 20萬(wàn) 貸：未分配利潤(rùn) 20萬(wàn) 這些分錄對(duì)嗎？因?yàn)槲曳胚M(jìn)去之后好像2021年合并的資產(chǎn)負(fù)債表就不平了