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演示賬套

你好老師，有關(guān)合伙企業(yè)賬務(wù)處理，執(zhí)行小企業(yè)準則，月底把收入、成本和費用等損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，哪個期間再把本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤呢，相關(guān)分錄：借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)收入借：主營業(yè)務(wù)成本管理費用/銷售費用/財務(wù)費用貸：本年利潤是否需要做：借：本年利潤貸：利潤分配-未分配利潤是這樣處理嗎？謝謝

2025-02-21 11:33

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-02-21 11:33

損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)：月底將收入、成本和費用等損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，分錄應(yīng)該是：結(jié)轉(zhuǎn)收入：借：主營業(yè)務(wù)收入（等各類收入科目）貸：本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用：借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)成本、管理費用、銷售費用、財務(wù)費用（等各類成本費用科目）。你之前寫的 “借：本年利潤貸：主營業(yè)務(wù)收入；借：主營業(yè)務(wù)成本管理費用 / 銷售費用 / 財務(wù)費用貸：本年利潤” 借貸方向有誤。本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤：執(zhí)行小企業(yè)會計準則，在年末時將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。相關(guān)分錄為：若本年盈利：借：本年利潤貸：利潤分配 - 未分配利潤若本年虧損：借：利潤分配 - 未分配利潤貸：本年利潤所以，“借：本年利潤貸：利潤分配 - 未分配利潤” 這個分錄是年末做，不是月底做，且要根據(jù)企業(yè)當年盈利或虧損情況判斷借貸方向。