老師我上個月申報企業(yè)所得稅的時候，忘記把資產總額那里換算成萬元，直接就把資產總額全部填進去，就沒有按小微企業(yè)的稅率計算，而是按25%的稅率計算申報的，沒有享受小微企業(yè)延緩繳納的政策，直接就是申報后就扣款了，過了申報期我才去稅局大廳更正的申報，可是那個稅費已經扣繳就不可能再退回來，那等匯算清繳的時候可以把多繳的稅費退回來嗎？這個要怎么處理

甲生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務：購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：不含稅價款300萬元；本月海關核準免稅進口料件價格為80萬美元（對免稅購進甲企業(yè)采取購進法）。當月內銷不含稅銷售額為500萬，當月出口商品FOB價為100萬美元，當日外匯牌價為USD1=RMB6.5，出口商品退稅率為9%。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第1空）萬。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會計分錄：借方科目（第2空），金額（第3空）萬，貸方科目（第4空），金額（第5空）萬。2、企業(yè)當月應納稅額是（第6空）萬。注意：此處填寫的是計算出來的當月應交稅額數，注意如果是負數就應該有符號！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應退稅額)是（第7空）萬，實退稅額為（第8空）萬，被抵消的稅額為（第9空）萬，并作出相應會計分錄：借方科目（第10空），金額（第11空）萬，貸方科目（第12空），金額（第13空）萬。4、根據上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是（第14空）萬，如果沒有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內銷的進項不足抵扣的金額。

老師 生產企業(yè)和外貿企業(yè)在申請退稅時 都需要在退稅系統先勾選進項發(fā)票 勾選認證確定后 次月才可以申報退稅嗎 當月不可以嗎 學員您好，是的，對的 勾選進項發(fā)票 勾選認證確定后 次月才可以申報退稅 說的這個申報退稅是不是說的把這部分退稅反應到增值稅表上 不是說的申報退稅模塊的退稅申報 同學您好，申報 退稅金額也是次月申報的一樣。 10月的報表是11月15日才申報的，退稅申請也可以當月提交都是次月 退稅申報可以當月提交 但是也必須是次月的征期才能申報退稅是嗎 如果報完增值稅以后還在申報期 可以直接在申報退稅 就不等到下個月了

老師，即征即退的可退稅金額是不是自己計算出來？即征即退稅額=當期軟件產品增值稅應納稅額-當期軟件產品銷售額×3%??，算出來后，直接在稅局填數申請嗎？因為我看在申請退稅的時候，他上面的金額是我們實際已經申報的金額，比如申報了10萬，可退6萬，是不是就要自己填本次申請退回的金額是6而不是直接按10來申請呢？

外貿企業(yè)退稅： 1.分錄 借：其他應收款—出口退稅 貸：應交稅費—應交增值稅（出口退稅）及征退稅率差分錄 借：主營業(yè)務成本 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出） 。如果報關確認收入與申報退稅不是同月，那么這兩個分錄何時做？確認收入當期計提？還是等申報退稅后才做？ 2.外貿企業(yè)還有一些小額要繳納增值稅的收入，那么公司日常費用取得專票可以抵扣嗎？增值稅法2026年不是有規(guī)定留抵稅額可以申請退回嗎？取得非出口相關專票進項稅額可否抵扣做留抵后申請退不做轉出？ 3.征退稅率之差產生進項稅額轉出是在操作申請退稅確認金額后的當期在增值稅附表二14欄填寫嗎？還是在哪個期間申報填寫？ 以上懇請老師幫忙解惑