老師，你好，截圖里紅色的地方可以寫成，借：以前年度損益調(diào)整 37.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 37.5。答案里為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債我沒有看懂，因?yàn)樯弦荒甏_認(rèn)了收入和成本當(dāng)時(shí)是繳納所得稅的，那么做所得稅匯算清繳時(shí)不是應(yīng)該減少應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅嗎

起1、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號——所得稅》第十三條同時(shí)規(guī)定：“企業(yè)應(yīng)當(dāng)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)?！?在這個(gè)規(guī)定下，如果企業(yè)未來幾年連續(xù)虧損，仍然需要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)對嗎？ 2、如果在未來幾年虧損下仍然計(jì)提做了如下的分錄： 借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費(fèi)用 如果做了上述這個(gè)分錄對企業(yè)的資產(chǎn)和利潤有什么影響？ 請老師回答上述兩個(gè)問題

麻煩不悔老師回答一下： 匯算清繳后的日后調(diào)整事項(xiàng)，假設(shè)是退貨，那么次年的會(huì)計(jì)賬上處理是： 借 遞延所得稅資產(chǎn) 貸 以前年度損益-所得稅費(fèi)用 借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅資產(chǎn) ？ 因?yàn)槲依斫獾氖牵@里的以前年度損益-所得稅費(fèi)用和所得稅費(fèi)用，都是為了把稅法上的所得稅費(fèi)用調(diào)整為會(huì)計(jì)上的所得稅費(fèi)用。 又因?yàn)橹皇菚?huì)計(jì)層面上的調(diào)整，匯算清繳已經(jīng)結(jié)束，不得影響應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅，所以是用了遞延所得稅資產(chǎn)。 我的做法和理解對嗎？

老師好，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備對所得稅的影響是怎么樣的？比如季度末計(jì)提壞賬準(zhǔn)備之前的利潤總額是100萬（已經(jīng)扣除所有費(fèi)用，只是還沒扣除壞賬準(zhǔn)備帶來的資產(chǎn)減值損失），另需要計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備是2萬，請教一下老師季度末應(yīng)交稅費(fèi)和壞賬準(zhǔn)備等相關(guān)的分錄，麻煩把涉及到遞延所得稅資產(chǎn)、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、所得稅費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅、壞賬準(zhǔn)備的分錄和金額都寫一下

老師 我們以無形資產(chǎn)作價(jià)投資了一家企業(yè) 占股30% 我們稅率15% 企業(yè)所得稅費(fèi)遞延5年繳納 今年已經(jīng)繳納了3年了 還有2年未繳納 現(xiàn)在被投資企業(yè)實(shí)際虧損 準(zhǔn)備走清算程序 我這邊確認(rèn)兩個(gè)事情1.企業(yè)虧損清算后是否可以退前面所繳納的稅費(fèi) 或者說后面2年是否可以抵扣少繳稅 2被投資企業(yè)清算后 剩余2年的遞延所得稅是否可以不繳納 老師 需要準(zhǔn)確的答復(fù)