是不是 業(yè)務(wù)只要是真實的 只是沒有發(fā)票，納稅調(diào)增就行了。 要是業(yè)務(wù)是虛假的，除了納稅調(diào)增，會計賬上還要做一筆 借 未分配利潤 的會計科目 來沖減利潤

如果是虛的，這筆分錄就不應(yīng)該入賬。

老師，假如24年已經(jīng)入賬了，匯算清繳發(fā)現(xiàn)了這問題，要處理話是不是就是按我上面的 納稅調(diào)增 賬上在做 未分配利潤 的沖減

如果只是沒有發(fā)票，不需要調(diào)賬，只需要匯算清繳時調(diào)增就可以。

老師，說的是另一種情況，業(yè)務(wù)是虛假的 只是為了虛增成本費用，降低利潤。這種是不是除了匯算納稅調(diào)增 賬上也要做 借 未分配利潤 的沖減。

你好同學(xué)，你如果沖減，你沒有地方掛賬。盡量不要作這樣的賬。

老師，那就是虛假的也只要納稅調(diào)增就行了，賬上不用做任何處理了。

沒有地方可處理了。

按道理 去年虛增了費用，今年應(yīng)該把去年虛增的費用給沖減 調(diào)利潤 是這樣嗎

是的。不正確的，應(yīng)該調(diào)整去年。

調(diào)整去年報表 那就太麻煩了

如果調(diào)整了，就要調(diào)整去年的報表。

嗯，要是業(yè)務(wù)是真實的，只是沒有發(fā)票，就只要匯算納稅調(diào)增就好，賬上和去年報表都不用處理了 是這個意思吧

是的。同學(xué)，理解的非常正確。

老師，比如24年多攤銷了 一筆 借 管理費用 500 貸 長期待攤費用 500，次年匯繳的時候 納稅調(diào)增500，賬上在做一筆 借 未分配利潤 500 貸 長期待攤費用500 是不是這樣處理。

賬上調(diào)完之后，就不用納稅調(diào)增了。

以調(diào)整后的正確報表。來申報。

是不是 要是匯算清繳 把這500調(diào)增了，賬上就不用做任何處理了？ 那多攤銷的500 賬上怎么沖銷 借 管理費用 -500 貸 長期待攤費用 -500？