這個(gè)申報(bào)個(gè)稅就是跟之前申報(bào)個(gè)稅一樣的流程正常申報(bào)個(gè)稅是吧

是的，就是那樣子的

好的謝謝老師

老師您好，我們是物業(yè)公司，我們收到供電公司電費(fèi)單據(jù)的時(shí)候，交了電費(fèi)，然后業(yè)主購(gòu)電的時(shí)候我們會(huì)賺取收入，還有一部分電是物業(yè)辦公室自用的電費(fèi)，像這些應(yīng)該怎么做分錄

那么那個(gè)計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入-水電費(fèi)

就是我們1.收到供電公司電費(fèi)單據(jù)，交電費(fèi)時(shí)借:庫(kù)存商品，貸銀行存款， 2.業(yè)主購(gòu)買電時(shí)借銀行存款，貸其他物業(yè)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)，3.物業(yè)公司自用電費(fèi)，借管理費(fèi)用-自用電費(fèi)，貸庫(kù)存商品， 現(xiàn)在就是每個(gè)月業(yè)主購(gòu)買電金額和我們交給供電局電費(fèi)金額不一樣，這個(gè)是不是還需要做一筆分錄？

?交電費(fèi)借:其他業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款， 業(yè)主購(gòu)買電時(shí)借銀行存款，貸其他物業(yè)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)

那物業(yè)公司自用的部分是不是就借記在管理費(fèi)用，貸其他業(yè)務(wù)成本嗎？

現(xiàn)在就是涉及到自用的部分，還有就是業(yè)主購(gòu)買的電費(fèi)少于或者多余我們交給供電公司的電費(fèi)，這種情況需要做分錄嗎

是的，自用的部分計(jì)入管理費(fèi)用

那自用部分的分錄對(duì)嗎？

是的，就是那樣做就行

那還有一個(gè)問題，如果我們給供電公司交了10000元的電費(fèi)，然后業(yè)主購(gòu)電總共是5000元，自用部分電費(fèi)時(shí)2000元，然后還有3000元差異，這個(gè)3000元的差異應(yīng)該怎么處理

扣除自用部分，差額都計(jì)入其他業(yè)務(wù)成本

那這樣的話是不是就不需要針對(duì)這3000元的差異在單獨(dú)做分錄，在給供電局交電費(fèi)時(shí)做的那個(gè)分錄就是了

是的，就是那個(gè)意思的

那如果我們給供電局交了10000元電費(fèi)，業(yè)主購(gòu)電時(shí)9000元，然后自用電費(fèi)時(shí)2000元，現(xiàn)在超了1000元，這個(gè)1000元需要怎么處理

自用超過還是計(jì)入管理費(fèi)用

哦哦謝謝老師，對(duì)了老師，電費(fèi)需不需要在每個(gè)月底結(jié)轉(zhuǎn)電費(fèi)呀