是的，23年沒有計提 我現(xiàn)在是計提24年的，24年有利潤

如果打算把計提額做在24年，那么，先按照財務賬上的凈利潤計提 等到審計報告出具后，按照審計報告上的凈利潤 計提并作出修正。 因此，最終計提的依據是 審計報告上的凈利潤

24年盈利，計提法定盈余公積肯定要做在24年，現(xiàn)在問題是23年的凈利潤和23年做的稅審報表的凈利潤不一致，我公司是23年4月份成立的，23年凈利潤就是23年資產負債表的未分配利潤，我用24年的凈利潤減去去年虧損是應該用我賬上的數還是用稅審報告的數？

等到審計報告出來應該都4、5月了，到那時我還如何能計提24年的盈余公積？

最終計提的依據是 審計報告上的凈利潤。也就是說最終計提的依據不是稅審的凈利潤而是審計報告上的凈利潤是嗎？

同學你好，早上好， 是這樣的， 第一， 資產負債表上，盈余公積和未分配利潤， 都屬于公司的留存收益， 是否當年計提盈余公積，都不影響資產負債表的資產總額，只是所有者權益科目內部變動， 所以，可以次年計提。 第二， 一般情況下，因為有可能涉及稅會差異，所以，所得稅科目在當年末時，是無法正確計算的， 也就預示著。當年的凈利潤數據不準確，如果按照財務賬計提盈余公積，也可能是不準確的 第三， 最準確的計提，就是根據審計報告上的 利潤表中的凈利潤計提。 第四 計提時，舉例說明 審計報告中 2023 年凈利潤=—100 2024 年凈利潤=300 那么，累計凈利潤=300-100=200 因此 盈余公積=200*0.1=20

另外 計提基數是 審計報告中利潤表中的凈利潤。 不是 稅審中的 應納稅所得額，

謝謝老師，一如既往的很有責任心、回答的很全面