請問一下，勞務(wù)派遣公司既有一般計數(shù)稅，又有差額征稅（服務(wù)費(fèi)開增票，代收代付開普票），那收入的中確認(rèn)，代收代付的普票是不是也要算收入，同時代發(fā)放的工資要進(jìn)成本，要與普票的金額相一致，對嗎？對于這種代收代付工資的派遣公司什么情況下選一般計稅呢？2 如果是分包的勞務(wù)派遣公司，是不是只有服務(wù)費(fèi)，用一般計稅，沒有差額計稅？ 開票計收入，收到票計成本，進(jìn)項(xiàng)可以全部抵扣？ 3 針對2的情況是不是和人力外包公司的情況是一樣的，可以參照人力外包公司的賬務(wù)處理？ 4 如果公司有幫別的單位請鐘點(diǎn)工，臨時工，是不是可以根據(jù)銀行付款水單直接入成本，還是需要他們?nèi)ザ悇?wù)代開發(fā)票，才能入賬呢？ 5最后勞務(wù)派遣公司財務(wù)做賬的注意事項(xiàng)是什 么？比如收到的房租，物業(yè)費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)可抵嗎？

比如使用差額開票功能，錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元，系統(tǒng)自動計算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元，備注欄自動打印“差額征稅”字樣。想咨詢?nèi)齻€問題，1.這是開的普票還是專票？2.那么我們作為銷售方可以用自己的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣這38.1萬銷項(xiàng)稅嗎？3.對方單位收到這張進(jìn)項(xiàng)普票，可以作為自己的進(jìn)項(xiàng)抵扣銷項(xiàng)稅額嗎？

老師，一家建筑公司，然后是一般納稅人，這個他們家有兩種不同類型的項(xiàng)目，一個是一般計稅的，開9%的專票，還有一個是簡易計稅的，是勞務(wù)發(fā)票，3%的專票，那勞務(wù)發(fā)票，因?yàn)槭沁x擇了簡易計稅，所以這個項(xiàng)目，就是不得抵扣。那么現(xiàn)在問題來了，就是說，它是簡易計稅的項(xiàng)目，有時候，也會收到一些專票，增值稅專用發(fā)票，但不得抵扣，那按項(xiàng)目來劃分的話，它就得做一個進(jìn)項(xiàng)，稅額轉(zhuǎn)出。我是想問的是在增值稅發(fā)票勾選平臺，就我剛剛截圖給你的，它有一個抵扣統(tǒng)計和不抵扣統(tǒng)計，那我在增值稅申報表主表里面有一個進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，就是關(guān)于這個項(xiàng)目，就是簡易計稅項(xiàng)目的，只要收到專票，我們都做一個進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，那在增值稅發(fā)票專用勾選平臺里面我們應(yīng)該怎么處理？

老師?人力資源公司勞務(wù)派遣服務(wù)采用系統(tǒng)差額按5%差額開具發(fā)票，假如應(yīng)收賬款1000，工資950。票面稅額2.38，不含稅收入997.62。這個怎么入帳？是不是：借：應(yīng)收帳款1000，貸：主營業(yè)務(wù)收入997.62應(yīng)交稅費(fèi)—簡易計稅2.38同時借：主營業(yè)務(wù)成本950貸應(yīng)付職工薪酬950。是用銷項(xiàng)稅還是簡易計稅？ 還有按5%差額計稅方法下，企業(yè)取得的如差旅住宿專票不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額對嗎？我看到之前會計將稅額計入銷項(xiàng)稅額，也將取得的專票進(jìn)行了抵扣。所以特此求老師解答！謝謝

學(xué)堂關(guān)于人力資源外包差額計稅有這個說法，都可以差額計稅，一個按一般計稅開6%專票，一個按簡易計稅，開5%專票，那么這兩個的區(qū)別是否在于能否進(jìn)行其他進(jìn)項(xiàng)抵扣，若是一般計稅開6%，可以抵扣其他進(jìn)項(xiàng)，若開5%簡易計稅，則不可以抵扣其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但對于銷售額而言，兩個稅率都可以按照收入-成本來計算銷售額