老師，我現(xiàn)在在做清算企業(yè)所得稅申報，貨幣資金賬面價值是3萬，計稅基礎(chǔ)填什么？可變現(xiàn)價值或交易價格填什么？

你好，計稅基礎(chǔ)也是3萬，可變現(xiàn)價值也是3萬

固定資產(chǎn)財報上原值是4萬，累計折舊也是4萬，那清算企業(yè)所得稅申報上的固定資產(chǎn)賬面價值，計稅基礎(chǔ)，可變現(xiàn)價值或交易價格是不是都不需要填，直接為0？

你好，是的，就是這樣理解。

增值稅留抵稅額有9839.46元，所以應(yīng)交稅費賬面價值顯示-9839.46元，計稅基礎(chǔ)和清償金額填什么？

你好，這個要轉(zhuǎn)出了。比如你可以入營業(yè)外支出或者入費用。

那我現(xiàn)在所有報表都申報完了，怎么辦？

你好，這要去更正了?；蛘吣銌栂庐?dāng)?shù)囟悇?wù)局，看他們的要求。

這個稅費是增值稅留抵稅額，不是負(fù)債，應(yīng)該也不能轉(zhuǎn)營業(yè)外支出或者入費用吧？

我可以直接在清償金額也填-9839.46嗎？

你好，可以的。相當(dāng)于轉(zhuǎn)出。就像福利費的進(jìn)項轉(zhuǎn)出一樣。

剩余財產(chǎn)計算和分配明細(xì)表里面有個累計盈余公積和累計未分配利潤，我應(yīng)該怎么填？現(xiàn)在賬上的實收資本是123萬，資本公積是63萬，盈余公積是9萬，未分配利潤是-194萬，本年利潤是3萬