老師，固定資產(chǎn)是8月購入的，9-12月有計(jì)提折舊。如果固定資產(chǎn)稅前一次性扣除，我在第4季度申報(bào)時(shí)才填那個(gè)加速折舊表。由此引起的確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用是在12月還是1月？
同學(xué)你好 應(yīng)在 12 月確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用。因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn) 9 - 12 月會計(jì)折舊與稅法一次性扣除的差異在 12 月已形成，雖第 4 季度申報(bào)時(shí)才填加速折舊表，但遞延所得稅費(fèi)用在產(chǎn)生暫時(shí)性差異的當(dāng)期即 12 月確認(rèn)。
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老師，如果8月份購物固定資產(chǎn)，9月份開始計(jì)提折舊.~但是9月份做季報(bào)時(shí)候沒有填固定資產(chǎn)加速一次性扣除，那下個(gè)季度可以做固定資產(chǎn)加速折舊一次性扣除嗎？
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我問下 如果12月份收到固定資產(chǎn)發(fā)票 當(dāng)月沒計(jì)提折舊 我是否可以在第四季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)做固定資產(chǎn)一次性扣除調(diào)整？
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老師好！ 如果我7月份購進(jìn)30萬元的汽車，那么在居民企業(yè)所得稅（7月至9月季報(bào)）預(yù)繳申報(bào)表中，固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠表中固定資產(chǎn)一次性除填好后，下一季度（10月至12月）如果沒有新增固定資產(chǎn)一次性扣除，那固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中固定資產(chǎn)一次性扣除表格中就不用填任何數(shù)字了，對嗎？還是需要把上季度的數(shù)字填進(jìn)去??？另外在居民企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表（1月至12月）年報(bào)中的固定資產(chǎn)一次性扣除也要如實(shí)填寫的，對嗎
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老師好！ 如果我7月份購進(jìn)30萬元的汽車，那么在居民企業(yè)所得稅（7月至9月季報(bào)）預(yù)繳申報(bào)表中，固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠表中固定資產(chǎn)一次性除填好后，下一季度（10月至12月）如果沒有新增固定資產(chǎn)一次性扣除，那固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中固定資產(chǎn)一次性扣除表格中就不用填任何數(shù)字了，對嗎？還是需要把上季度的數(shù)字填進(jìn)去??？另外在居民企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表（1月至12月）年報(bào)中的固定資產(chǎn)一次性扣除也要如實(shí)填寫的，對嗎
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請問老師：本月如果固定資產(chǎn)入賬，想加速折舊，應(yīng)該在哪個(gè)月申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)稅前扣除一次性加速折舊的固定資產(chǎn)費(fèi)用
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那12月的利潤表是不是就會有遞延所得稅費(fèi)用？
同學(xué)你好 是的 這個(gè)有的