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Q

工廠人員的社保，公積金，工資，計提如何做分錄

2025-01-15 13:07
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-01-15 13:11

您好，
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔) ??????????一公積金(?個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔) ???????????????一公積金(公司負擔) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款

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快賬用戶4225 追問 2025-01-15 13:12

各種費用是哪個科目

頭像
齊紅老師 解答 2025-01-15 13:13

管理部門的就計入管理費用，銷售部的就是銷售費用，按部門來分

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您好，
1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種費用一工資 一社保(?公司負擔) 一公積金(公司負擔) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ???????????????一社保(公司負擔) 一公積金(公司負擔) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔) ??????????一公積金(?個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔) ???????????????一公積金(公司負擔) 其他應(yīng)付款一社保?(個人負擔) 一公積金(個人負擔) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2025-01-15
1、計提工資用分錄
借：管理費用-公司經(jīng)費-工資
借：管理費用-董事會費-工資
借：制造費用-工資
借：生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-工資
借：銷售費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2、計提五險一金
借：應(yīng)付職工薪酬-工資(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款(實發(fā)工資數(shù))
其他應(yīng)付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等(代扣代繳金額)
其他應(yīng)付款-住房公積金(代扣代繳金額)
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅(代扣代繳金額)
3、實際交納
借：其他應(yīng)付款-養(yǎng)老/醫(yī)療等
其他應(yīng)付款-住房公積金
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
4、發(fā)放工資用分錄
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費-工資所得個人所得稅(實發(fā)生額)
貸：有關(guān)科目-有關(guān)細目(實發(fā)生額)
貸：銀行存款(實發(fā)生額)
貸：庫存現(xiàn)金(實發(fā)生額)
2023-06-12
計提時： 借：管理費用、生產(chǎn)成本等 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資（包括個人承擔社保部分） 應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等保險（單位承擔部分） 發(fā)放工資時： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個人承擔部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 銀行存款 交社保和個稅時： 借：其他應(yīng)付款——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（個人承擔部分） 應(yīng)付職工薪酬——養(yǎng)老、醫(yī)療、公積金等（單位承擔部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2020-10-15
你好，個人承擔的不用計提，單位部分計提借管理費用，制造費用等 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保 公積金 繳納時借應(yīng)付職工薪酬 借其他應(yīng)收款或其他應(yīng)付賬款 貸銀行存款
2020-08-26
按這個截圖去計提就可以這個
2021-01-11
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