老師，2019年12月底計提應交企業(yè)所得稅是700， 2019年底計提分錄是: 借:所得稅費-本年預交款700 貸:應交稅費_所得稅700 但在2020年一月份企業(yè)所得稅有優(yōu)惠400元，實際只繳納300元 2020年一月份繳納的分錄 借:應交稅費_企業(yè)所得稅300 貸:銀行存款300 等于余額在2020年應交稅費貸方為400元。 在四月份實際繳納了600元，我就少計提了企業(yè)所得稅。 四月份計提稅金分錄 借:所得稅費200元 貸:應交稅費_企業(yè)所得稅200元 繳納時 借:應交稅費_企業(yè)所得稅600元 貸:銀行存款600元 四月份結(jié)轉(zhuǎn)時我是按照計提的金額結(jié)轉(zhuǎn)的，不是按照實際繳納金額結(jié)轉(zhuǎn)的 結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借:本年利潤200元 貸:所得稅200元， 等于我的結(jié)轉(zhuǎn)金額應該結(jié)轉(zhuǎn)600元的，現(xiàn)在少結(jié)轉(zhuǎn)了400元，所以在賬面的所得稅科目里面就導致實際繳納金額少了400元，請問各位老師現(xiàn)在怎么調(diào)整，急急急?。。≌埨蠋煂懗龇咒浿x謝您

年度企業(yè)所得稅匯算清繳要交稅，計提時會計分錄：借：企業(yè)所得稅費用 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅 繳納時：借：應交稅費-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣可以嗎？

企業(yè)所得稅匯算清繳后，需要補交的，計提分錄怎么寫（小企業(yè)會計準則），借：所得稅費用 貸：應交稅費—應交企業(yè)所得稅對嗎

老師好！問計提及繳納企業(yè)所得稅分錄是這樣寫不？ 計提時：借：所得稅費-當期所得稅費 貸：應交稅費--企業(yè)所得稅 繳納時：借：應交稅費--企業(yè) 所得稅 貸; 銀行存款

老師，計提企業(yè)所得稅的分錄是借：所得稅費用，貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅？