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老師你好,11月增值稅有預繳稅,但在申報增值稅時主表那里沒有填已預繳,現(xiàn)在能在12月份增值稅那里填已預繳嗎?謝謝

2025-01-10 12:19
答疑老師

齊紅老師

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2025-01-10 12:20

11 月增值稅有預繳稅,申報 11 月增值稅時主表未填已預繳,通??梢栽?12 月份申報時填寫。根據(jù)《納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》第八條規(guī)定,納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,向建筑服務發(fā)生地主管稅務機關預繳的增值稅稅款,可以在當期增值稅應納稅額中抵減,抵減不完的,結轉下期繼續(xù)抵減。不過,部分地區(qū)系統(tǒng)可能存在所屬期比對等限制,如果填寫時系統(tǒng)提示比對不通過等情況,可能需要更正 11 月份的申報表。

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快賬用戶1887 追問 2025-01-10 12:21

老師,如果更正11月申報表的話是不是會產生退稅?

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齊紅老師 解答 2025-01-10 12:24

同學你好 這個是的

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11 月增值稅有預繳稅,申報 11 月增值稅時主表未填已預繳,通??梢栽?12 月份申報時填寫。根據(jù)《納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務增值稅征收管理暫行辦法》第八條規(guī)定,納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務,向建筑服務發(fā)生地主管稅務機關預繳的增值稅稅款,可以在當期增值稅應納稅額中抵減,抵減不完的,結轉下期繼續(xù)抵減。不過,部分地區(qū)系統(tǒng)可能存在所屬期比對等限制,如果填寫時系統(tǒng)提示比對不通過等情況,可能需要更正 11 月份的申報表。
2025-01-10
所屬期是5月份嘛?如果是的話,附表四本期發(fā)生額和實際抵扣金額里面填寫9174.31。然后主表里面也是填寫這個金額28行附加稅的,不用填寫你的增值稅抵扣了,附加稅跟著抵扣。
2024-06-12
同學您好,是的沒錯,這 是要的
2022-12-01
你好 實際咱有預交嗎?
2023-01-13
你好 建筑異地預繳的嗎
2021-03-02
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