借：原材料
貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢8
查明原因后：

借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
貸：管理費用

老師，你能根據(jù)我上面數(shù)據(jù)，把這個憑證寫出來嗎？我也不怎么懂剛剛接觸，也查不出原因來，之前的會計上月剛走，他這個原材料負著1年，也沒調(diào)賬，我剛接過來正好年底老板讓我把原材料調(diào)過來。

借：原材料140000
貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢140000
查明原因后：

借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢140000
貸：管理費用140000

謝謝老師。

不客氣，很高興幫你

老師，是計入其他管理費用嗎？

管理費用，沖減費用就可以

老師，我看之前會計做過這樣憑證，摘要是實存漲庫 借原材料99000 貸本年利潤99000 這個是原彩料倉庫比賬面多99000元嗎？

這個是賬面上少，調(diào)賬的分錄

老師，現(xiàn)在我這賬面是負數(shù)，也賬面是少，也可以用這樣做憑證嗎？

是的，調(diào)賬就是這樣做的

老師，昨天你您寫的那些分錄不用寫，直接做這個憑證就可以吧

你現(xiàn)在賬上是要調(diào)到50000還是？這個負數(shù)還是90000吧

老師，倉庫實際是原材料50000，賬面負90000就按下面這個做就可以吧 借原材料140000 貸本年利潤140000