老師，小規(guī)模納稅人，如果開了專票，需要繳稅，但是這個(gè)季度他還有開普通發(fā)票，加起來(lái)沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做呀？第二個(gè)就是，普通發(fā)票和專票加起來(lái)沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，1%需不需要結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入啊？
借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。 專票普票都是按照這個(gè)來(lái)做。 普票不需要交增值稅的，季度末的那一個(gè)月 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入， 然后專票的在季度末的次月繳納 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款
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老師你好，小規(guī)模納稅人代開專票，如果一個(gè)季度不超過(guò)30萬(wàn)，是不需要繳納教育費(fèi)附加的，但是我在申報(bào)完增值稅后，系統(tǒng)彈出來(lái)的城建稅申報(bào)界面，沒(méi)有計(jì)稅金額，我就自己按照1%的稅額填寫的，結(jié)果就出來(lái)教育費(fèi)附加的繳納金額，這是什么情況啊
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老師，小規(guī)模納稅人月度不超過(guò)10萬(wàn)，季度不超過(guò)30萬(wàn)，不繳納增值稅。同時(shí)，開具5%的租賃發(fā)票不享受減按1%的增值稅優(yōu)惠政策。那么請(qǐng)問(wèn)： 如果一個(gè)小規(guī)模納稅人開具了1張11萬(wàn)元的租賃費(fèi)發(fā)票，開具的普通發(fā)票，票面上雖然是5%的稅率，但是沒(méi)有超過(guò)30萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)這一張發(fā)票是否需要繳納增值稅 謝謝
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老師 您好 我們單位是小規(guī)模 主營(yíng)業(yè)務(wù)是通信業(yè) 買了一處房產(chǎn) 租給個(gè)人 開的5%的紙質(zhì)普票2萬(wàn)（經(jīng)營(yíng)租賃-房屋租賃） 第3季度普票收入沒(méi)有超30萬(wàn) 那這個(gè)5%的房租普票 5%的稅額 需要都繳納嗎 現(xiàn)在電子稅務(wù)局報(bào)不過(guò)去 謝謝
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請(qǐng)問(wèn)老師，這里我做完賬在結(jié)賬前，自動(dòng)顯示的需生成的憑證，一點(diǎn)生成就是計(jì)提未交增值稅和附加稅的分錄了，我們是小規(guī)模公司，這個(gè)月全部開的普票，上個(gè)月有開3萬(wàn)專票而已，不過(guò)一個(gè)季度沒(méi)有超30萬(wàn)發(fā)票的，普票不用交稅，但我這里做成營(yíng)業(yè)外收入，分錄怎么做？
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老師，小規(guī)模納稅人，第二個(gè)季度時(shí)做賬如第一張圖，稅費(fèi)因?yàn)榧径仁杖霙](méi)有達(dá)到起征點(diǎn)30萬(wàn)計(jì)入了營(yíng)業(yè)外收入，并季末結(jié)轉(zhuǎn)了利潤(rùn)。但在第四個(gè)季度對(duì)第二個(gè)季度的這張發(fā)票進(jìn)行了紅沖（發(fā)票開具有錯(cuò)），那第四個(gè)季度應(yīng)該怎么做分錄？
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老師，那我怎么才能把這兩類的票快速的看到數(shù)據(jù)，并交稅呢，是不是看電子稅務(wù)局的查詢發(fā)票里一查詢就出來(lái)了？
你好，全量發(fā)票查詢里面有我開出去的。然后在這里面選擇專票普票就是。
好的，老師，小規(guī)模納稅人，買的儀器，作為固定資產(chǎn)，但是對(duì)方是開的專票，這應(yīng)該怎么做賬呢？
價(jià)稅合計(jì)做賬就可以了。你小規(guī)模，你也抵扣不了增值稅。
明白了，老師，像之前買的梯子呀，開關(guān)呀，這些計(jì)入哪里比較合適?。?
你好，什么業(yè)務(wù)發(fā)生的？
也不是更貴，加起來(lái)才190
裝修發(fā)生的嗎 籌建期嗎 裝修費(fèi)合計(jì)是多少？
不是籌建期，也不是裝修，就是原來(lái)的開關(guān)壞了，換一個(gè)開關(guān)，梯子是方便有時(shí)候拿東西用才買的
那就做管理費(fèi)用、辦公費(fèi)，哪個(gè)部門使用的做哪個(gè)。如果是車間的話，就是制造費(fèi)用、辦公費(fèi)。
明白了。老師，還有就是剛才我們說(shuō)的普票期末轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入到匯算清繳時(shí)，要不要把他加回來(lái)，重新計(jì)算收入繳稅呀？
你需要在匯算清繳的時(shí)候填寫營(yíng)業(yè)外收入在主表，這個(gè)需要交所得稅的，它影響你的利潤(rùn)總額。
那一年100萬(wàn)的銷售額，期末就有1萬(wàn)的營(yíng)業(yè)外收入，還得多交5000的企業(yè)所得稅么？這樣理解對(duì)嗎？
不會(huì) 小型微利多交10000*5%