您好，借未分配利潤（紅字），貸預付款項（紅字），借未分配利潤，應交稅費應交增值稅，貸預付款項 老師 這是我去年一整年預付了加油款 然后我就一直做的借預付賬款貸 銀行存款 今年3月份收到了 收到了專票 ，這個費用屬于20年的，上面老師做的調整分錄我不是很明白，老師可以給我說說每一筆分錄的含義嗎，我單位是小企業(yè)會計準則

老師您好，想請問一下：有一筆房租租金用銀行存款預付了下一年一月的，需要調整回來。 我只知道最后結轉成本進管理費用。但具體分錄怎么寫呢？ 涉及科目：銀行存款，預付賬款，管理費用，期初損益

老師你，您好我在實際工作中因為之前有多付給對方249的預付款，所以在做分錄的時候我把預付款做成了借方的-249，系統(tǒng)分錄如下： 借：預付賬款-249 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 但是后面我自己發(fā)現(xiàn)其實正確的分錄應該為： 借：生產(chǎn)成本 8000 貸：銀行存款 2751 銀行存款 5000 預付賬款 249 現(xiàn)在的問題是我不知道該怎么調整這個分錄了，因為預付賬款是往來科目不應該用負數(shù)來表示，那我這個現(xiàn)在應該怎么調整呢？謝謝

老師，我想咨詢一下，預付賬款的借貸方能互相調整嗎，因為當時發(fā)票入賬時忘記選擇項目入賬了，就合并到一起了，所以付對方款時，項目下的金額就對不上了，現(xiàn)在想把這個項目下的一部分金額調整到另一個項目下，分錄應該怎么做

老師，2022年12月份我有兩筆分錄如下：借：其他應付款～個人 10萬，貸：銀行存款 10萬 借：管理費用～社保 15萬 貸：應付職工薪酬～社保 15萬 借：應付職工薪酬～社保15 貸：銀行存款15萬 現(xiàn)在跨年了，也都結賬了，我現(xiàn)在針對這兩筆分錄需要做調整 第一筆我要調整為借：經(jīng)營支出～財務費用～利息支出 貸：其他應付款～個人10萬 第二筆：把費用沖減，掛往來款項 借：其他應收款～往來單位 貸：管理費用 老師，由于調整這兩筆，對我的報表會有影響，我想知道我正確的科目應該是要怎么調整？要用以前年度損益科目，還是就按照上面寫的這樣填，匯算清繳的做調整就行？