老師，你好，我們公司是外貿(mào)企業(yè)，采購時，借：存貨 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 銷售時 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本時 借：主營業(yè)務成本 貸：存貨 計算出口退稅 借：其他應收款-出口退稅 貸：應交稅費-增值稅（出口退稅） 收到退稅款 借：銀行存款 貸：其他應收款-出口退稅 這樣的分錄正確嗎？

老師好，銷售收入時未確認增值稅（銷項），沒有進項票，下個月直接扣繳了增值稅費用，怎樣做分錄才能平？ 現(xiàn)在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 2.補提增值稅：借：應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）貸：應交稅費-未交增值稅 3.扣繳：借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。問題是“應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？

請問樸老師，出口免稅涉及的分錄，最后一步，結(jié)轉(zhuǎn)收入成本，為什么貸方還要做一個進項轉(zhuǎn)出的分錄？不是在在第一步里已經(jīng)進項稅轉(zhuǎn)出了嗎？ 同學你好 免稅項目進項稅轉(zhuǎn)出的會計分錄 1、不可退稅部分轉(zhuǎn)成本： 借：主營業(yè)務成本——出口銷售 貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) 2、出口退稅部分： 借：其他應收款——出口退稅/應收出口退稅 貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 再結(jié)轉(zhuǎn)收入成本： 借：主營業(yè)務成本——出口銷售 貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) 庫存商品

老師增值稅的留 抵退稅分錄是： 借:應交稅費-增值稅留抵稅額 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 批準后：借：銀行存款 貸：應交稅費-增值稅留抵稅額‘ 而出口退稅款是： 借：應收出口退稅款 應交稅費-應交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應納稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（出口退稅） 那個上期有留抵稅額5萬，當月要交6萬是這么做分錄的嗎？ 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）-5 貸：應交稅費-未交增值稅 -5 再做：應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1 貸：應交稅費-未交增值稅 1

老師 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方一直有余額 原因是上次增值稅多交了 退回來 分錄我是這樣做的 借 未交增值稅 貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅 收到錢 借 銀行存款 貸未交增值稅 這樣對不對 這樣做轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方就一直有余額 我可以 借營業(yè)外收入 貸轉(zhuǎn)出未交增值稅 這樣做嗎