老師，我們家在23年12月份預提了一筆借款利息90萬，對方的發(fā)票要在24年才能開來，現在我們做23年所得稅匯算清繳，對方發(fā)票只開來了60萬，且后面的發(fā)票因為各種原因在五月份之前都開不了了。當初入賬我做的是財務費用借方，暫估應付款貸方，現在收到的60萬利息發(fā)票，我沖預提時要怎么入賬，怎么做會計分錄，另外剩下的無票的30萬，我會在所得稅匯算清繳時做調增繳納對應的所得稅，這30萬對應的當時預提的分錄要怎么處理，可以做財務費用借方負數，貸方以前年度損益調整嗎，或者還有其他什么合適的辦法呢，請老師解答下，謝謝

稅務查到22年，23年有幾筆收入應當提前一兩個月計入收入繳稅，現在要求更改相關月份申報表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值稅申報表為無票收入，再更正五月份新增一筆負數再新增一筆正數開票收入，金額都不大，銷項稅也就幾十百八塊，只是要求非要提前按相關日期申報 問題一，這樣更改的同時會產生滯納金，進項稅的也是五月勾選的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申請留抵退稅，附加稅也會有變動。會涉及到應交稅費相關科目，營業(yè)稅金及附加的變動，現在是24年，怎么更改22年相關月份有變化的科目，還是在24年做調整。怎么調整。 問題二，22年企業(yè)所得稅匯算清繳過了。23年也已經匯算清繳過了，現在是24年，應該怎么調整22年的相關事項。

老師，我有個問題：有一家公司，23年10月成立的，12月開了對公賬戶，開了一張發(fā)票1萬，但是前會計沒建賬，23年四季度增值稅按收入報的，企業(yè)所得稅填了個收入，填了個利潤-1260，其他都沒數。匯算清繳也報了，我不打算去改23的數了，想從24年1月重新給他建賬。問題來了：24年1月收到了12月開的1萬發(fā)票的回款，我現在該怎么做這筆分錄？還有我不管23年的賬了這樣可以嗎？謝謝

老師，公司的一個股東在24年公司成立初期購買了4臺筆記本，尚未開票，請問現在開票可以嗎？24年計提了費用，25年拿到票后沖銷24年的分錄再重新做分錄嗎？所得稅匯算清繳又是怎么回事？算24年還是25年？

老師，公司24年9月成立期初股東買了3臺筆記本1臺臺式電腦，只有總金額無單獨金額，因24年未取得發(fā)票，在12月做了-借：固定資產，貸：其他應付款-股東這筆錢，但因為無票不好確認這些電腦的原值要不要含稅所以未計提折舊，如果25年匯算清繳前取得發(fā)票，這個折舊費用補提后可在匯算清繳前扣除嗎？折舊這里怎么做？