四季度所得稅收入填錯怎么辦

更不更正,主要還是你自己權(quán)衡.不更正,公司可能承擔(dān)多大的風(fēng)險;更正,需要的手續(xù)有多麻煩.年度匯算清繳財務(wù)報表應(yīng)該按真實填寫.

這里主要提醒你,四季度收入填錯,有沒有導(dǎo)致稅款延遲納稅的問題,如果導(dǎo)致稅款延遲納稅,數(shù)額比較大,以后有檢查可能會有涉稅風(fēng)險!

比如,四季度本來填1000萬元收入,填成100萬,導(dǎo)致應(yīng)該預(yù)繳企業(yè)所得稅,因填寫錯誤而不需要預(yù)繳企業(yè)所得稅.

納稅申報期內(nèi),可以聯(lián)系稅管員或聯(lián)系辦稅大廳的稅務(wù)工作人員,撤銷錯誤的報表.再修改后重新提交.

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》:

第五十四條 企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳.

企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表,預(yù)繳稅款. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個月內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款.

企業(yè)在報送企業(yè)所得稅納稅申報表時,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財務(wù)會計報告和其他有關(guān)資料.

第五十五條 企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的,應(yīng)當(dāng)自實際經(jīng)營終止之日起六十日內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在辦理注銷登記前,就其清算所得向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報并依法繳納企業(yè)所得稅.

第五十六條 依照本法繳納的企業(yè)所得稅,以人民幣計算.所得以人民幣以外的貨幣計算的,應(yīng)當(dāng)折合成人民幣計算并繳納稅款.

中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表

根據(jù)《關(guān)于發(fā)布《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類,2018年版)》等報表的公告》:

第一條、《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類,2018年版)》適用于實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)月度、季度預(yù)繳申報時填報.

《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳和年度納稅申報表(B類,2018年版)》適用于實行核定征收企業(yè)所得稅的居民企業(yè)月度、季度預(yù)繳申報和年度匯算清繳申報時填報.

第二條、執(zhí)行《跨地區(qū)4102經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》(國家稅務(wù)總局公告2012年第57號發(fā)布)的跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)的分支機(jī)構(gòu),使用《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(A類,2018年版)》進(jìn)行月度、季度預(yù)繳申報和年度匯算清繳申報.

第三條、省(自治區(qū)、直轄市和計劃單列市)稅務(wù)機(jī)關(guān)對僅在本省(自治區(qū)、直轄市和計劃單列市)內(nèi)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的企業(yè),參照《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》征1653收管理的,企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)按照本公告第二條規(guī)定填報納稅申報表.

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