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peach：回復(fù)王雁鳴老師 謝謝老師@王老師:

王雁鳴老師：回復(fù)peach您好，不客氣。

哆哆麻麻呀：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 老師您好 處置的是分公司 并不是子公司

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)哆哆麻麻呀分公司是否獨(dú)立核算的呢

哆哆麻麻呀：回復(fù)陳詩(shī)晗老師 是獨(dú)立核算

陳詩(shī)晗老師：回復(fù)哆哆麻麻呀作為其中一部分處理就可以了。 借：銀行存款，收取的對(duì)價(jià) 貸：分公司資產(chǎn)等

陽(yáng)光：回復(fù)鄒老師 如果付款人是我們公司，收款人是個(gè)貸系統(tǒng)平賬專戶，怎么做會(huì)計(jì)分錄?

鄒老師：回復(fù)陽(yáng)光你好 借；其他應(yīng)付款 貸銀行存款

慵懶的小豬：回復(fù)許老師 老師，也就是說(shuō)即使申報(bào)了也不需要做會(huì)計(jì)分錄對(duì)吧

許老師：回復(fù)慵懶的小豬嗯嗯，是的哦。左手倒右手，不用做的哈

陳麗麗：回復(fù)伍老師 有沒(méi)有合理避稅的方法

伍老師：回復(fù)陳麗麗合理避稅的方法就是開(kāi)辦公費(fèi)，不用說(shuō)是給個(gè)人，這樣的話就不用交個(gè)稅

陳麗麗：回復(fù)伍老師 公司聚餐這種福利費(fèi)也要分?jǐn)傆?jì)入個(gè)稅?

伍老師：回復(fù)陳麗麗公司聚餐這種福利費(fèi)也要分?jǐn)傆?jì)入個(gè)稅

陳麗麗：回復(fù)伍老師 那怎么合理避稅

伍老師：回復(fù)陳麗麗那就要公司成立工會(huì)，做成工會(huì)經(jīng)費(fèi)可以不交個(gè)人所得稅

球：回復(fù)樸老師 只是為了交社保 應(yīng)該不是獨(dú)立核算

樸老師：回復(fù)球那就都算作你們總公司的業(yè)務(wù)

球：回復(fù)樸老師 那獨(dú)立核算了？

樸老師：回復(fù)球獨(dú)立核算就算總公司的收入，分公司給總公司開(kāi)票

球：回復(fù)樸老師 總公司打錢給分公司，分公司用來(lái)發(fā)員工工資與社保，這為什么算總公司的收入??？

樸老師：回復(fù)球你不是說(shuō)總公司代分公司開(kāi)票嗎

球：回復(fù)樸老師 分公司不開(kāi)票，開(kāi)的都是總公司的票主要就是分公司員工要在本地交社保，所以總公司打錢到分公司的賬戶上 所以這個(gè)不是獨(dú)立核算嗎？ 那這筆錢分公司是不用做會(huì)計(jì)分錄嗎？

樸老師：回復(fù)球你看你們營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者備案資料看下是不是獨(dú)立核算的

球：回復(fù)樸老師

球：回復(fù)樸老師 這個(gè)是嗎？

樸老師：回復(fù)球你們是非獨(dú)立核算的哦

球：回復(fù)樸老師 意思是這個(gè)公司可以不需要做賬的嗎？

樸老師：回復(fù)球你好，需要做賬的，把發(fā)票之類的給總公司，然后總公司匯總申報(bào)

球：回復(fù)樸老師 我們公司不開(kāi)票的，就是都開(kāi)總部的票，就荊州發(fā)的個(gè)稅，交的社保也是由總部做嗎？

樸老師：回復(fù)球嗯，都是總公司來(lái)匯總申報(bào)

球：回復(fù)樸老師 那我要做的就是給我們分公司報(bào)個(gè)稅和交社保就行了嗎？

樸老師：回復(fù)球你月末把發(fā)票之類的都給總公司就可以了

球：回復(fù)樸老師 好的 謝謝老師

樸老師：回復(fù)球不用客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝

.sunshine：回復(fù)大強(qiáng)老師 兩家店是同一個(gè)賬套

.sunshine：回復(fù)大強(qiáng)老師 也是同一個(gè)老板

.sunshine：回復(fù)大強(qiáng)老師 直接借：庫(kù)存商品 貸：庫(kù)存商品可以嗎

.sunshine：回復(fù)大強(qiáng)老師 庫(kù)存商品科目下分了兩個(gè)二級(jí)科目，一個(gè)總店，一個(gè)分店

大強(qiáng)老師：回復(fù).sunshine一個(gè)賬套就可以直接借：庫(kù)存商品 貸：庫(kù)存商品

碎碎念：回復(fù)鄒老師 分公司的賬務(wù)處理，有好多的沒(méi)有發(fā)票直接打款的

鄒老師：回復(fù)碎碎念你好，借；銀行存款，貸；其他應(yīng)付款

碎碎念：回復(fù)鄒老師 這個(gè)錢后期需要還嗎

鄒老師：回復(fù)碎碎念你好，后期是需要償還給總公司的

碎碎念：回復(fù)鄒老師 還有現(xiàn)在的會(huì)計(jì)工作每一筆賬都需要做分錄嗎

鄒老師：回復(fù)碎碎念你好，每發(fā)生一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，就需要做一筆分錄的

學(xué)習(xí)：回復(fù)鄒老師 那他們的錢跟我們進(jìn)一個(gè)賬戶，他們的錢踢出來(lái)做這個(gè)分錄，是嗎

鄒老師：回復(fù)學(xué)習(xí)你好，是的，掛賬其他應(yīng)付款核算就是了

拉罐：回復(fù)袁老師 我發(fā)個(gè)圖給你吧，你幫我看下，這樣可能好理解一點(diǎn)

袁老師：回復(fù)拉罐可以

拉罐：回復(fù)袁老師 那相應(yīng)的分錄，能否幫我做一個(gè)，只有公積金，無(wú)社保的，而且有一個(gè)人只是由公司承擔(dān)公積金，不發(fā)工資的

袁老師：回復(fù)拉罐借管理費(fèi)用工資6000，貸：應(yīng)付職工薪酬6000；借：應(yīng)付職工薪酬600貸：其他應(yīng)付款--公積金600；借：其他應(yīng)付款--公積金600貸：銀行存款600

小吳同志：回復(fù)紫藤老師 有舉例說(shuō)明嗎？

紫藤老師：回復(fù)小吳同志你代入分錄就可以了

小吳同志：回復(fù)紫藤老師 假如我計(jì)提的工資是12348，社保單位和個(gè)人是5076，那我總賬科目應(yīng)付職工薪酬不就增加了嘛，那我報(bào)個(gè)稅是只報(bào)計(jì)提的還是計(jì)提的加上社保的

紫藤老師：回復(fù)小吳同志你好，現(xiàn)在單位社保免了

小吳同志：回復(fù)紫藤老師 例如我個(gè)人部分是2000，那就是報(bào)個(gè)稅的時(shí)候收入總額要寫(xiě)12348加上2000的總數(shù)？

小吳同志：回復(fù)紫藤老師 這樣不就說(shuō)明我少計(jì)提了嘛

紫藤老師：回復(fù)小吳同志疫情階段，單位部分的免了

wyn：回復(fù)江老師 假定該企業(yè)從應(yīng)付職工薪酬中代扣個(gè)人應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（不含基本養(yǎng)老險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)）20 790元、住房公積金為76 230元，共計(jì)97 020元。 甲企業(yè)應(yīng)編制如下會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬 --- 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 20 790 --- 住房公積金 76 230 貸：其他應(yīng)付款--- 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 20 790 --- 住房公積金 76 230 怎么理解貸方：其他應(yīng)付款？

江老師：回復(fù)wyn一、這個(gè)其他應(yīng)付款，屬于在實(shí)際工作中錯(cuò)誤的分錄。 應(yīng)該是其他應(yīng)收款的分錄。 二、就是說(shuō)交社保費(fèi)的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) （公司承擔(dān)的數(shù)據(jù)） 借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi) （個(gè)人承擔(dān)的數(shù)據(jù)） 貸：銀行存款 三、先繳社保費(fèi)用，再在發(fā)放工資時(shí)扣回社保費(fèi)用 發(fā)放工資的分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）

wyn：回復(fù)江老師 是我表述的問(wèn)題：A公司是先計(jì)提后交納，全過(guò)程的會(huì)計(jì)分錄如下，你看我這樣記錄是否正確？ 月底（企業(yè)承擔(dān)部分） 借：生產(chǎn)成本---基本生產(chǎn)成本 110 400 　　　　制造費(fèi)用　 24 150 　　　　管理費(fèi)用　 20 838 銷售費(fèi)用 4 002 　　　　貸：應(yīng)付職工薪酬--- 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 83 160 --- 住房公積金 76 230 ? 支付時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬--- 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 83 160 --- 住房公積金 76 230 貸：銀行存款 159 390 個(gè)人承擔(dān)部分： ? 計(jì)提 ： 借：應(yīng)付職工薪酬---工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 97 020 貸：應(yīng)付職工薪酬---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 20 790 ---住房公積金 76 230 ? 支付時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 20 790 ---住房公積金 76 230 貸：銀行存款 97 020 ? 因企業(yè)資金無(wú)法支付時(shí)： 借：應(yīng)付職工薪酬---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 20 790 ---住房公積金 76 230 貸：其他應(yīng)付款---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 20 790 ---住房公積金 76 230

江老師：回復(fù)wyn你的分錄應(yīng)是： 一、計(jì)提時(shí) 借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)（或銷售費(fèi)用——社保費(fèi)、或生產(chǎn)成本——直接人工、制造費(fèi)用——社保費(fèi)） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 只計(jì)提公司承擔(dān)的社保費(fèi) 二、繳納時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 借：其他應(yīng)收款——社保費(fèi) 貸：銀行存款 三、發(fā)放工資扣回平賬 借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）