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小K：回復(fù)佟老師 我有完稅證明啊，這個(gè)房產(chǎn)稅、和個(gè)稅的這個(gè)，但是交稅的這個(gè)人是個(gè)人(房主)，這個(gè)完稅證明能入賬嗎

佟老師：回復(fù)小K借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅、個(gè)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅、個(gè)稅 貸銀行存款

小K：回復(fù)佟老師 佟老師您好:如果交錢的那個(gè)房主用她自己的銀行卡劃的個(gè)稅、房產(chǎn)稅，而不是對(duì)公賬戶，及時(shí)是完稅證明在我這也入不了賬對(duì)嗎

佟老師：回復(fù)小K對(duì)，你要是為他負(fù)擔(dān)這些稅費(fèi)都是我這樣處理，因?yàn)檫@個(gè)稅費(fèi)本身應(yīng)該是個(gè)人承擔(dān)的，企業(yè)為你承擔(dān)，稅前不能扣除

朱珠：回復(fù)黃老師 老師，是一次性支付全年租金，要每月攤銷嘛，支付的時(shí)候怎么做賬，攤銷怎么做賬

黃老師：回復(fù)朱珠可以每個(gè)月計(jì)提，借：管理費(fèi)用-房租費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款-房租費(fèi) 支付時(shí)候：借：其他應(yīng)付款-房租費(fèi) 貸現(xiàn)金

朱珠：回復(fù)黃老師 如果是一次性全年支付租金呢？

黃老師：回復(fù)朱珠那就分期平均分?jǐn)側(cè)牍芾碣M(fèi)用

優(yōu)秀的鏡子：回復(fù)小杜杜老師 增值稅是預(yù)收的時(shí)候做賬還是確認(rèn)收入是做賬？

小杜杜老師：回復(fù)優(yōu)秀的鏡子收到預(yù)收款時(shí)確認(rèn)增值稅

優(yōu)秀的鏡子：回復(fù)小杜杜老師 增值稅還需要分季度做賬嗎？

小杜杜老師：回復(fù)優(yōu)秀的鏡子不用，預(yù)收款時(shí)全部做了，不用分季度

優(yōu)秀的鏡子：回復(fù)小杜杜老師 好的? 老師您看下分錄這樣寫對(duì)不對(duì)? 年租金8000 押金1000 收到是現(xiàn)金? 預(yù)收房租? 借：庫(kù)存現(xiàn)金 9000 貸：預(yù)收賬款7600? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）400? ?其他應(yīng)付款-押金1000? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅? ? ?借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 400? ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅400? ? ? ? ? ? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅? 400? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅400

小杜杜老師：回復(fù)優(yōu)秀的鏡子這個(gè)分錄是對(duì)的哈~

優(yōu)秀的鏡子：回復(fù)小杜杜老師 公司只有這個(gè)收入? 現(xiàn)在屬于來辦起沒有其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來? 是屬于免征增值稅范圍內(nèi)吧? 還需要計(jì)提教育稅附加等稅種嗎？

小杜杜老師：回復(fù)優(yōu)秀的鏡子沒有超過月銷售額15萬元或者季度45萬的是免征增值稅的。做賬時(shí)正常計(jì)提教育費(fèi)附加的，申報(bào)時(shí)減免的，再做賬務(wù)處理

優(yōu)秀的鏡子：回復(fù)小杜杜老師 好的? 謝謝

小杜杜老師：回復(fù)優(yōu)秀的鏡子嗯嗯，不用客氣的呢~

簡(jiǎn)單如我：回復(fù) 您好，是我公司出租的，是做營(yíng)業(yè)外收入嗎？

：回復(fù)簡(jiǎn)單如我其他業(yè)務(wù)收入，做賬

牛老師：回復(fù)言巖老師 是的 房屋租賃

言巖老師：回復(fù)牛老師你好。 支付租金收到發(fā)票： 借:管理費(fèi)用--租金 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:銀行存款

牛老師：回復(fù)言巖老師 收入租金怎么處理

牛老師：回復(fù)言巖老師 應(yīng)繳增值稅，走不走營(yíng)業(yè)稅金及附加科目

言巖老師：回復(fù)牛老師你好。 專門從事租房服務(wù)的一般納稅人 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）/或簡(jiǎn)易計(jì)征 如果是小規(guī)模就將應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）/或簡(jiǎn)易計(jì)征 改成應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 是專門從事租房服務(wù)的 將其他業(yè)務(wù)收入改成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就可。

冰小翎：回復(fù)鄒老師 老師，就這個(gè)發(fā)票

鄒老師：回復(fù)冰小翎你好，這個(gè)是辦公室房租？

冰小翎：回復(fù)鄒老師 嗯嗯，對(duì)

鄒老師：回復(fù)冰小翎你好，那借方計(jì)入管理費(fèi)用 核算就是了

冰小翎：回復(fù)鄒老師 好的，用攤銷么。我想一次性攤銷

鄒老師：回復(fù)冰小翎你好，這個(gè)是一個(gè)月的還是好幾個(gè)月的租金 ？

冰小翎：回復(fù)鄒老師 一年的

鄒老師：回復(fù)冰小翎你好，那需要按一年攤銷，而不能一次性計(jì)入費(fèi)用的

冰小翎：回復(fù)鄒老師 那老師，分錄怎么做

鄒老師：回復(fù)冰小翎你好 費(fèi)用發(fā)生 借；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 貸；銀行存款 攤銷 借；管理費(fèi)用 貸；長(zhǎng)期待攤費(fèi)用

從容的發(fā)帶：回復(fù)靖曦老師 意思分一般納稅人跟小規(guī)模

靖曦老師：回復(fù)從容的發(fā)帶你好? ，是的，要區(qū)分

Lisan：回復(fù)莊老師 發(fā)票來時(shí)，又做了一次管理費(fèi)用，這不

Lisan：回復(fù)莊老師 這樣做不

莊老師：回復(fù)Lisan發(fā)票來時(shí)負(fù)數(shù)沖掉多計(jì)的管理費(fèi)用是進(jìn)項(xiàng)稅，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（進(jìn)），借管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）