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老師,苗木免稅發(fā)票,金額是票面金額,進(jìn)項(xiàng)稅計算一下,應(yīng)付款也是票面金額,我那個稅款怎么過渡一下

2025-01-01 12:25
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-01-01 12:34

一般納稅人取得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者開具的苗木免稅發(fā)票,按票面金額×9%算進(jìn)項(xiàng)稅。如發(fā)票金額10000元,進(jìn)項(xiàng)稅是900元,賬務(wù)處理:借“原材料/庫存商品”9100元,借“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”900元,貸“應(yīng)付賬款”10000元。從小規(guī)模納稅人購苗木,其自產(chǎn)免稅的,一般納稅人可按9%算進(jìn)項(xiàng)稅;批發(fā)、零售免稅的,不能計算抵扣。

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快賬用戶2317 追問 2025-01-01 12:35

好的,謝謝老師,我處理完了

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齊紅老師 解答 2025-01-01 12:42

嗯好的!祝您元旦節(jié)快樂??!

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一般納稅人取得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者開具的苗木免稅發(fā)票,按票面金額×9%算進(jìn)項(xiàng)稅。如發(fā)票金額10000元,進(jìn)項(xiàng)稅是900元,賬務(wù)處理:借“原材料/庫存商品”9100元,借“應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”900元,貸“應(yīng)付賬款”10000元。從小規(guī)模納稅人購苗木,其自產(chǎn)免稅的,一般納稅人可按9%算進(jìn)項(xiàng)稅;批發(fā)、零售免稅的,不能計算抵扣。
2025-01-01
如果不是買來深加工的,154282.6*9%
2024-01-26
同學(xué)你好 要減去進(jìn)項(xiàng)金額哦
2023-12-21
你好 買來做什么用的
2020-09-30
是的,就是那樣子的哈
2024-09-30
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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