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老師你好，我是小規(guī)模的裝飾公司，大包送給客戶的家具和家電應該怎么記賬做分錄

2024-12-31 09:10
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2024-12-31 09:11

1.?采購家具和家電時 - 假設采購家具和家電共花費X元，取得發(fā)票（小規(guī)模納稅人進項稅額不能抵扣，價稅合計計入成本）。 - 借：庫存商品——家具、家電X - 貸：銀行存款/應付賬款等X 2.?將家具和家電送給客戶時 - 由于是大包業(yè)務，這些贈送可視為裝飾業(yè)務成本的一部分。 - 借：主營業(yè)務成本X - 貸：庫存商品——家具、家電X 另外，從稅務角度看，這種贈送行為可能被認定為視同銷售，需計算繳納增值稅。假設適用征收率為3\%（以當前常見征收率為例），需確認增值稅稅額Y = X÷(1 + 3\%)×3\% 。 - 借：主營業(yè)務成本Y - 貸：應交稅費——應交增值稅Y

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1.?采購家具和家電時 - 假設采購家具和家電共花費X元，取得發(fā)票（小規(guī)模納稅人進項稅額不能抵扣，價稅合計計入成本）。 - 借：庫存商品——家具、家電X - 貸：銀行存款/應付賬款等X 2.?將家具和家電送給客戶時 - 由于是大包業(yè)務，這些贈送可視為裝飾業(yè)務成本的一部分。 - 借：主營業(yè)務成本X - 貸：庫存商品——家具、家電X 另外，從稅務角度看，這種贈送行為可能被認定為視同銷售，需計算繳納增值稅。假設適用征收率為3\%（以當前常見征收率為例），需確認增值稅稅額Y = X÷(1 + 3\%)×3\% 。 - 借：主營業(yè)務成本Y - 貸：應交稅費——應交增值稅Y
2024-12-31
同學您好，是稅務老師說的要視同銷售嗎？ 這個不用視同銷售，把家具家電寫在裝合同里就可以了。
2025-01-10
你好。咱實際咱實際銷售家具，就是開銷售家具名稱的發(fā)票就可以了。
2023-08-07
按視同銷售進行處理
2025-01-06
借：庫存商品-家電 貸：銀行存款 贈送時視同銷售 借：銷售費用 貸：庫存商品 應交稅費-應交增值稅
2021-12-09
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