老師您好！我公司十月份銷售商品50個(gè)，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本10萬元，（采用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本）給客戶開了發(fā)票確認(rèn)了收入，十一月出因?yàn)閷?duì)賬發(fā)現(xiàn)問題，客戶將沒認(rèn)證的發(fā)票退回，我這邊做了發(fā)票紅沖按正確的數(shù)量45個(gè)，給對(duì)方把正確發(fā)票開出來。上月確認(rèn)收入分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷項(xiàng)稅 錯(cuò)誤發(fā)票收回按上面分錄前面加了負(fù)號(hào) 又將上月結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖回 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-xxx元 貸庫存商品-xxx元 老師這樣處理對(duì)么？ 庫存商品臺(tái)賬上怎么記退回的庫存商品和成本呢？

老師，你好。我們是一般納稅人，零售批發(fā)行業(yè)。很多時(shí)候，貨已經(jīng)收到了，但發(fā)票有沒有開回來，但商品當(dāng)月就賣出去了。所以到月底發(fā)票還沒回來，就暫估這些商品的價(jià)值。到發(fā)票回來時(shí)就把這筆預(yù)估數(shù)沖紅?，F(xiàn)在就出現(xiàn)了一個(gè)問題，例如8月的預(yù)估憑證是這樣的 借：庫存商品5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)5000 這暫估了的商品當(dāng)月就銷售出去并結(jié)轉(zhuǎn)到了成本里 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5000 貸：庫存商品5000 到下個(gè)月發(fā)票回來時(shí) 借：庫存商品-5000 貸：應(yīng)付賬款—暫估價(jià)-5000 借：庫存商品 6000 貸：應(yīng)付賬款6000 這樣對(duì)沖后，發(fā)現(xiàn)賬上的庫存商品與庫存表上的庫存數(shù)對(duì)不上，請(qǐng)問一下是什么原因？

老師好，請(qǐng)問一下，21年2月份我做的暫估入庫90萬。分錄是，借：庫存商品90萬 貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款90萬 同時(shí)也結(jié)轉(zhuǎn)成本了。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 90萬 貸：庫存商品 90萬。發(fā)票在21年7月份才開回來。發(fā)票金額是56萬。如何做分錄啊

老師，21年外購了一個(gè)庫存商品，當(dāng)時(shí)給供應(yīng)商付款了，但是沒有拿到發(fā)票，這個(gè)外購的商品在21年賣了，但是沒有在21年暫估入庫，也沒有去結(jié)賬成本出庫，21年的開具收入票時(shí)有這個(gè)東西，現(xiàn)在拿到了發(fā)票我該如何處理，現(xiàn)在賬上掛著有關(guān)這家公司往來就是這筆錢。

老師，去年有賣一批貨開了銷售發(fā)票，但是購進(jìn)來的貨當(dāng)時(shí)沒有發(fā)票回來也沒對(duì)公入賬，去年做的分錄是借庫存貸應(yīng)付暫估。也結(jié)轉(zhuǎn)了成本。今年匯算調(diào)增這批貨，請(qǐng)問會(huì)計(jì)分錄要怎么做呢