老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

老師您好，我們是是農(nóng)產(chǎn)品加工單位，公司是名是某某種養(yǎng)殖合作社，想請教如果將合作社準則改為小企業(yè)會計準則后，會計科目怎么修改。 我們單位說是農(nóng)民合作社+公司的運營模式，免得增值稅。最早公司成立20年時時會計用小企業(yè)會計準則做的賬，有筆政府補助計入的營業(yè)外收入。中途21年3月有請人重新開賬用的是合作社準則，后來申請的財政補助一直計入的是專項基金科目，但我們從公司成立起稅務(wù)報表用的是小企業(yè)會計準則。 后來會計今年4月又改了一次，將合作社準則改為小企業(yè)會計準則，將20年那次計入營業(yè)外收入的補貼和后來計入專項基金科目的補貼全部填在了資本公積科目里面對不對，對公司股東有沒影響。并且5月有份補貼直接計入了資本公積，請問對不對。感謝！

老師：您好！我們公司的業(yè)務(wù)是園林設(shè)計，2018年有開具一筆16萬左右的發(fā)票給甲方，后來甲方項目土地因為涉及非法占用農(nóng)業(yè)用地的問題，項目被勒令停止，這筆設(shè)計費用到現(xiàn)在都沒辦法收回，當時公安機關(guān)還到我們公司提取了相關(guān)設(shè)計圖紙做為證據(jù)。請問老師，這筆應(yīng)收賬款已經(jīng)超過三年，我們用的是小企業(yè)會計準則，沒有計提壞賬準備，現(xiàn)在可以怎么處理比較好？

老師，農(nóng)民合作社收到農(nóng)經(jīng)管理站轉(zhuǎn)來一筆提升項目資金款127756元，我們已買農(nóng)機50萬，這比提升項目款我怎么入賬呢，小企業(yè)會計準則

合伙企業(yè)合伙人之一做匯算清繳的時候才發(fā)現(xiàn)納稅調(diào)整項目明細表里41行合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額賬載金額填寫0。（2024年我沒有確認投資收益），現(xiàn)在的問題是如果按照稅收金額全部調(diào)增金額比較大，跟領(lǐng)導(dǎo)報的預(yù)算稅款差好幾萬。有什么補救辦法嗎？樸老師之前回復(fù)過：不過，如果存在符合會計準則規(guī)定的特殊情況，如在2024年年末已經(jīng)滿足收入確認條件，但由于某些原因在2025年1月才實際進行賬務(wù)處理，這種情況下則應(yīng)根據(jù)具體情況判斷是否可以將該金額調(diào)整到2024年的賬載金額中。怎么樣可以證明滿足收入確認條件呢？樸老師在的話回復(fù)一下吧。或者有經(jīng)驗的老師幫忙回復(fù)一下，有點著急，謝謝了。