補增值稅附加稅 借：未分配利潤 貸：應交稅費 補附加稅 借：未分配利潤 貸：稅金及附加 補企業(yè)所得稅 借：未分配利潤 貸：應交所得稅 這樣做對嗎

對，記得最后應交稅費用銀行存款沖平

成本轉(zhuǎn)出分錄怎么做呢？ 借：未分配利潤 負數(shù) 貸：成本 負數(shù) 是這樣嗎？ 那今年的成本不就相應的減少了嗎？ 那補交的

您好，成本是一開始你計入再借方了，現(xiàn)在是從貸方轉(zhuǎn)出

成本是以前年度計入的借方，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出來不就等于沖減了今年的成本嗎？

對啊，是貸正數(shù)，不是負數(shù)，相當于沖銷了以前年度計入的借方

老師，我今年沖銷了以前年度的成本， 借：未分配利潤 正數(shù) 貸：主營業(yè)務成本 正數(shù) 那這個數(shù)就沖減了今年利潤表的成本了，對吧？

您好，對的，這個理解是沒錯的，對

影響今年利潤的話，那不就多交所得稅了嗎，這樣的話，補的所得稅能作所得稅費用來扣除嗎。

對，相當于成本導致多繳納所得稅了，正?？梢?

補增值稅 借：未分配利潤 貸：應交稅費-未交增值稅 補附加稅 借：未分配利潤 貸：稅金及附加 補企業(yè)所得稅 借：所得稅費用 貸：應交所得稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：未分配利潤 貸：主營業(yè)務成本 這樣做？