做完這個(gè)分錄，和不做這個(gè)分錄，我發(fā)現(xiàn)報(bào)表都是勾稽和平的，那做不做的區(qū)別在哪？

你不做這個(gè)，他電腦生成財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候也會(huì)自動(dòng)取數(shù)的，你做了這個(gè)之后，他的本年利潤(rùn)等于一年就結(jié)平了

老師，我沒懂，報(bào)表自動(dòng)取數(shù)是取的哪個(gè)數(shù)？本年利潤(rùn)結(jié)平后就在哪能看出來(lái)？

本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)完成以后，你看他的科目余額表，本年利潤(rùn)就沒有余額了

結(jié)轉(zhuǎn)完以后，科目余額表本年利潤(rùn)就轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配科目了。利潤(rùn)分配科目就有了變動(dòng)。

對(duì)呀，你的未分配利潤(rùn)金額肯定發(fā)生了變化

那報(bào)表取數(shù)是取的哪個(gè)數(shù)？為什么結(jié)轉(zhuǎn)不結(jié)轉(zhuǎn)都能平呢

這個(gè)是因?yàn)槟阖?cái)務(wù)軟件公式都已經(jīng)設(shè)定好了

老師，那年終時(shí)需要預(yù)提最后一個(gè)季度的企業(yè)所得稅么？預(yù)提的金額是直接按本季度的利潤(rùn)*0.25的稅率計(jì)算；借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用 結(jié)轉(zhuǎn)完后等次年1月直接繳納 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣對(duì)么？

對(duì)，沒錯(cuò)的，是這么做賬的。

那次年5月31日之前匯算完應(yīng)交或者應(yīng)退的金額后，怎么入賬呢？

借銀行存款 貸以前年度損益調(diào)整 借以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配未分配 繳納的做相反的會(huì)計(jì)分錄

好的，謝謝老師

沒事，幫忙給個(gè)五星好評(píng)，多謝

老師，我還有一個(gè)問題，我們是有可彌補(bǔ)虧損的，那其實(shí)最后一個(gè)季度其實(shí)是不用預(yù)提的吧。