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老師人力資源5%差額計稅的會計分錄是什么 小規(guī)模納稅人 如何申報增值稅 企業(yè)所得稅是全額填報收入還是差額填報收入

2024-12-25 02:13
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2024-12-25 03:08

借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——簡易計稅(小規(guī)模納稅人:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅) 2、支付工資、社保費及公積金 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 貸:銀行存款 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)付款——社保費及公積金(個人部分) 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 4、差額減除 借:應(yīng)交稅費——簡易計稅(小規(guī)模納稅人:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅) 貸:主營業(yè)務(wù)成本

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齊紅老師 解答 2024-12-25 03:11

小規(guī)模附表2 第十列填寫成本價稅合計 13列填寫收入的價稅合計 所得稅全額填寫收入

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齊紅老師 解答 2024-12-25 03:14

表2是附列資料的 寫錯了

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借:銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——簡易計稅(小規(guī)模納稅人:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅) 2、支付工資、社保費及公積金 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 貸:銀行存款 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 其他應(yīng)付款——社保費及公積金(個人部分) 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費及公積金 4、差額減除 借:應(yīng)交稅費——簡易計稅(小規(guī)模納稅人:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅) 貸:主營業(yè)務(wù)成本
2024-12-25
借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 借主營業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項抵減稅額 貸銀行存款或者應(yīng)付賬款 一般納稅人
2024-12-25
同學(xué)你好 這個按照免稅的金額計算
2021-07-01
您好,銷售額是一致的,都是差額后的金額。增值稅是按差額后的銷售額計算增值稅。而企業(yè)所得稅是按差額后的銷售額作為純收益
2023-05-07
同學(xué),你好 嗯嗯,是的
2022-10-11
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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