公司10月紅沖了一批往年的發(fā)票，但10月發(fā)票額度不夠，剩下一部分在11-12月兩個月中重開了，那這部分重開的銷售額和稅額應(yīng)該填哪個表哪個行次？按電子稅務(wù)局自己抓取的數(shù)據(jù)，我們又要重新交一次增值稅，那不是重復(fù)交稅了嗎？ 比如： 10月紅沖（-61.84萬，稅-4.39），重開（40.61萬，稅2.53)，稅務(wù)系統(tǒng)抓取的數(shù)據(jù)（銷售額0，稅0）。 11月重開5.82萬，稅務(wù)系統(tǒng)抓取的數(shù)據(jù)（銷售額5.82萬，稅0.5），11月重開的5.82萬又重復(fù)交一次增值稅。 綜上所述，10月的申報(bào)表是不是填錯了，現(xiàn)在要怎么改？
銷售額和稅額填報(bào)位置 一般納稅人： 主表：紅沖發(fā)票的銷售額和稅額以負(fù)數(shù)填 “按適用稅率計(jì)稅銷售額” 和 “銷項(xiàng)稅額” 等欄次；重開的以正數(shù)填相同欄次。 附表一：在對應(yīng)的應(yīng)稅項(xiàng)目和稅率欄次，紅沖用負(fù)數(shù)、重開用正數(shù)填銷售額和稅額。 小規(guī)模納稅人：在申報(bào)表相應(yīng)征收率欄次，紅沖用負(fù)數(shù)、重開用正數(shù)填銷售額。 避免重復(fù)交稅方法 正確填寫申報(bào)表：10 月申報(bào)時紅沖用負(fù)數(shù)、重開用正數(shù)填，讓系統(tǒng)按正負(fù)相抵計(jì)算應(yīng)納稅額。 申請退稅或抵稅：若已重復(fù)交稅，準(zhǔn)備好材料通過電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳申請退稅或抵減。 10 月申報(bào)表修改方法 電子稅務(wù)局更正申報(bào)：登錄電子稅務(wù)局找到申報(bào)更正模塊修改。 前往辦稅服務(wù)廳更正：攜帶材料去辦稅服務(wù)廳讓工作人員修改。
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為什么報(bào)稅系統(tǒng)自動抓取了未開具發(fā)票的銷售額呢？
10月報(bào)稅系統(tǒng)自動帶出來一個未開具金額，最后匯總收入總額為0
因?yàn)檫@個也都監(jiān)控了 收入要交稅要申報(bào)的
因此，11月系統(tǒng)就把我重開發(fā)票的那部分金額又申報(bào)了，進(jìn)而發(fā)生了重復(fù)交增值稅。
未開票收入申報(bào)了之后開票的時候先申報(bào)表里負(fù)數(shù)填寫未開票收入