老師，我們11月收到預(yù)付的供應(yīng)商開的發(fā)票，已認證，并記賬，借成本、進項稅，貸預(yù)付款，12月對方開了紅字，原因是開票抬頭有誤。請問我12月收到發(fā)票后，如何做分錄？記進項稅轉(zhuǎn)出嗎？如果進項稅轉(zhuǎn)出是正數(shù)還是負數(shù)？我成本也做負的，沒法平賬了。還有，在報稅時，進項稅轉(zhuǎn)出那里是不是也要填寫這個金額。如果不做進項稅轉(zhuǎn)出，做進項稅負數(shù)的話，那和我的12月認證抵扣勾選統(tǒng)計又不一致，請問怎么辦

你好，甲供應(yīng)商開了發(fā)票給了我們一批貨10萬，我們賣了9.5萬，現(xiàn)在發(fā)生退貨0.5萬，但是對方怕麻煩不給我們開負數(shù)發(fā)票，我做賬時可以直接做借方庫存商品負數(shù)0.5萬，應(yīng)付賬款負0.5萬可以嗎？不做進項轉(zhuǎn)出可以嗎？對方不給開負數(shù)發(fā)票，我們進項會與進項系統(tǒng)發(fā)生差異。

老師好！網(wǎng)上已經(jīng)先認證發(fā)票，后來發(fā)現(xiàn)材料不好要退，但是發(fā)票已經(jīng)認證，只能做轉(zhuǎn)出，請問會計分錄這樣做可以嗎？ 借:原材料（正數(shù)） 進項稅額（正數(shù)） 貸:應(yīng)付賬款（正數(shù)） 借：原材料（負數(shù)） 貸：應(yīng)付賬款（負數(shù)） 借：進項稅額轉(zhuǎn)出（正數(shù)） 貸：進項稅額（正數(shù)） 借：成本費用（正數(shù)） 貸：進項稅額轉(zhuǎn)出（正數(shù)）

老師，我們出售試駕車，試駕車保險退回一半，我們開的紅字信息表，收到負數(shù)發(fā)票，怎么做賬，報稅時，是不是需要進項轉(zhuǎn)出

前提是原來會計做賬的時候把進項稅和銷項稅都直接結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里了，中間發(fā)生退貨，進項稅額借方發(fā)生額是負數(shù)，月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候應(yīng)該是在貸方負數(shù)轉(zhuǎn)出到未交增值稅，而不能直接在借方正數(shù)轉(zhuǎn)出吧。這樣會把進項稅額的借方發(fā)生額直接抵消而導(dǎo)致全年發(fā)生額數(shù)字有誤對嗎？