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演示賬套

1.3月9日，欣然公司向富強(qiáng)公司銷售一批商品，不含增值稅的銷售價(jià)格為4000萬(wàn)元，增值稅稅額為520萬(wàn)元，該批商品成本為3600萬(wàn)元，已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備120萬(wàn)元，該批商品已發(fā)出，款項(xiàng)已經(jīng)收到，滿足收入確認(rèn)條件。5月5日，富強(qiáng)公司在驗(yàn)收該批商品時(shí)發(fā)現(xiàn)部分商品外觀有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，開(kāi)具的紅字增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為400萬(wàn)元，增值稅稅額為52萬(wàn)元。計(jì)算銷售該批商品確認(rèn)的銷售收入和銷售成本。

2024-12-22 22:31

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-12-22 22:33

你好銷售收入4000-400 成本 3600-120-3600*10%

2024-12-22

你好銷售收入4000-400 成本 3600-120-3600*10%

2024-12-22

1借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅39 貸銀行存款339

2022-07-13

（1）向乙公司銷售 A 商品確認(rèn)收入：借：銀行存款 2260000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2000000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 260000 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 1000000（1200000 - 200000，沖減已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備）借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 200000 貸：庫(kù)存商品 1200000 （2）以自產(chǎn) B 產(chǎn)品發(fā)放非貨幣性福利給銷售部門員工確認(rèn)職工薪酬：借：銷售費(fèi)用 1130000 貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 非貨幣性福利 1130000（1000000 %2B 1000000×13%）發(fā)放福利：借：應(yīng)付職工薪酬 —— 非貨幣性福利 1130000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 130000 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 750000 貸：庫(kù)存商品 750000 （3）與丙公司的銷售業(yè)務(wù) 19 日收到預(yù)付款：借：銀行存款 1356000 貸：合同負(fù)債 1356000 20 日發(fā)出商品：借：合同負(fù)債 1356000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1200000 貸：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 156000 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 900000 貸：庫(kù)存商品 900000

2025-01-03

您好借：銀行存款226 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額26 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20 貸：庫(kù)存商品 120

2022-04-05

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