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演示賬套

#提問(wèn)#老師因23年前財(cái)務(wù)軟件多個(gè)會(huì)計(jì)使用，倉(cāng)庫(kù)頻繁換人，導(dǎo)致庫(kù)存不對(duì)，通過(guò)待處理財(cái)產(chǎn)損益過(guò)度，但未找到原因，并未處理，大部分說(shuō)是管理出現(xiàn)問(wèn)題車(chē)間產(chǎn)出的不合格品成品或退貨，未報(bào)數(shù)據(jù)未入庫(kù)，還有就是損耗，暫時(shí)放到資產(chǎn)負(fù)債表的其他流動(dòng)資產(chǎn)科目了，24年發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈的商品就重回一部分174萬(wàn)多，還剩98萬(wàn)沒(méi)處理。今年11月低大盤(pán)點(diǎn)發(fā)現(xiàn)車(chē)間還存有以前年度累計(jì)下來(lái)的產(chǎn)品盤(pán)盈40噸左右，包裝物桶還掛賬很多盤(pán)虧了，像這種賬怎么處理？

2024-12-20 06:34

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2024-12-20 06:40

以下是簡(jiǎn)單處理辦法：盤(pán)盈商品 1.?再次核實(shí)剩余98萬(wàn)及新發(fā)現(xiàn)40噸產(chǎn)品盤(pán)盈情況，確認(rèn)無(wú)誤后先借記庫(kù)存商品等存貨科目，貸記待處理財(cái)產(chǎn)損益。 2.?查明原因，若是計(jì)量、記錄等非主觀原因盤(pán)盈，經(jīng)批準(zhǔn)后借記待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸記管理費(fèi)用；若是其他特殊原因按實(shí)際處理。包裝物桶盤(pán)虧 1.?核實(shí)盤(pán)虧詳情，盤(pán)虧時(shí)借記待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸記包裝物相關(guān)科目。 2.?查原因，若是正常損耗經(jīng)批準(zhǔn)后借記制造費(fèi)用或管理費(fèi)用等，貸記待處理財(cái)產(chǎn)損益；若是人為原因先計(jì)其他應(yīng)收款，剩余部分計(jì)費(fèi)用科目，再核銷(xiāo)待處理財(cái)產(chǎn)損益掛賬。同時(shí)完善庫(kù)存管理制度、加強(qiáng)部門(mén)協(xié)作、定期盤(pán)點(diǎn)核對(duì)，避免類(lèi)似問(wèn)題再發(fā)生。