借累計(jì)折舊 貸管理費(fèi)用 利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn) 沖折舊 借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn) 借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配。未分配利潤(rùn)。

你好，2023年度匯算清繳的時(shí)候補(bǔ)提就行了

需要補(bǔ)提折舊。以前年度忘了計(jì)提折舊屬于前期差錯(cuò)，一般通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目進(jìn)行處理，具體步驟如下： 計(jì)算補(bǔ)提金額：按照固定資產(chǎn)的原值、預(yù)計(jì)凈殘值、預(yù)計(jì)使用年限和已使用時(shí)間，用合適的折舊方法（如直線法、雙倍余額遞減法等）算出應(yīng)補(bǔ)提的折舊額。 進(jìn)行賬務(wù)處理： 補(bǔ)提折舊時(shí)： 執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計(jì)折舊； 執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，借：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 貸：累計(jì)折舊。 調(diào)整所得稅費(fèi)用（若涉及）：如果補(bǔ)提折舊影響了以前年度的應(yīng)納稅所得額，需要調(diào)整相應(yīng)的所得稅費(fèi)用。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交所得稅（或遞延所得稅資產(chǎn)等科目） 貸：以前年度損益調(diào)整 ；執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不進(jìn)行追溯調(diào)整所得稅費(fèi)用。 結(jié)轉(zhuǎn) “以前年度損益調(diào)整”（僅企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則適用）：上述處理后，將 “以前年度損益調(diào)整” 科目的余額轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)”，借：利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整（若 “以前年度損益調(diào)整” 為貸方余額則做相反分錄） 。 固定資產(chǎn)報(bào)廢處理： 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理：借：固定資產(chǎn)清理 、累計(jì)折舊 、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備（若有） 貸：固定資產(chǎn) 。 處置報(bào)廢取得收入（若有）：借：現(xiàn)金 / 銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理 、應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 。 清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn)：若為凈損失，借：營(yíng)業(yè)外支出 —— 非流動(dòng)資產(chǎn)損失（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢損失） 貸：固定資產(chǎn)清理 ；若為凈收益，借：固定資產(chǎn)清理 貸：營(yíng)業(yè)外收入 —— 非流動(dòng)資產(chǎn)收入（非流動(dòng)資產(chǎn)毀損報(bào)廢利得） 。 在稅務(wù)處理上，補(bǔ)提的折舊在做出專項(xiàng)申報(bào)及說明后，準(zhǔn)予追補(bǔ)至該項(xiàng)目發(fā)生年度計(jì)算扣除，但追補(bǔ)確認(rèn)期限不得超過 5 年。

借以前年度損益調(diào)整，貸累計(jì)折舊，借未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整

您好，這個(gè)是可以的，直接作為本月的折舊