借累計折舊 貸管理費用 利潤分配未分配利潤 沖折舊 借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn) 借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理 應交稅費，應交增值稅 然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配。未分配利潤。

你好，2023年度匯算清繳的時候補提就行了

需要補提折舊。以前年度忘了計提折舊屬于前期差錯，一般通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目進行處理，具體步驟如下： 計算補提金額：按照固定資產(chǎn)的原值、預計凈殘值、預計使用年限和已使用時間，用合適的折舊方法（如直線法、雙倍余額遞減法等）算出應補提的折舊額。 進行賬務處理： 補提折舊時： 執(zhí)行企業(yè)會計準則的企業(yè)，借：以前年度損益調(diào)整 貸：累計折舊； 執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)，借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：累計折舊。 調(diào)整所得稅費用（若涉及）：如果補提折舊影響了以前年度的應納稅所得額，需要調(diào)整相應的所得稅費用。執(zhí)行企業(yè)會計準則，借：應交稅費 —— 應交所得稅（或遞延所得稅資產(chǎn)等科目） 貸：以前年度損益調(diào)整 ；執(zhí)行小企業(yè)會計準則，不進行追溯調(diào)整所得稅費用。 結(jié)轉(zhuǎn) “以前年度損益調(diào)整”（僅企業(yè)會計準則適用）：上述處理后，將 “以前年度損益調(diào)整” 科目的余額轉(zhuǎn)入 “利潤分配 —— 未分配利潤”，借：利潤分配 —— 未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整（若 “以前年度損益調(diào)整” 為貸方余額則做相反分錄） 。 固定資產(chǎn)報廢處理： 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理：借：固定資產(chǎn)清理 、累計折舊 、固定資產(chǎn)減值準備（若有） 貸：固定資產(chǎn) 。 處置報廢取得收入（若有）：借：現(xiàn)金 / 銀行存款等 貸：固定資產(chǎn)清理 、應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額） 。 清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn)：若為凈損失，借：營業(yè)外支出 —— 非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失） 貸：固定資產(chǎn)清理 ；若為凈收益，借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入 —— 非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得） 。 在稅務處理上，補提的折舊在做出專項申報及說明后，準予追補至該項目發(fā)生年度計算扣除，但追補確認期限不得超過 5 年。

借以前年度損益調(diào)整，貸累計折舊，借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整

您好，這個是可以的，直接作為本月的折舊