行政單位 10月報銷一筆400元的差旅費，但是出納轉錯了，多轉了100。請問這筆會計分錄怎么做？特別是預算會計那里？ 12月出差人員將多轉的180轉到了單位的實有資金賬戶，請問這筆分錄怎么做？
10 月報銷差旅費及出納轉錯賬 財務會計： 報銷差旅費時，按照正常的費用報銷進行賬務處理，借：業(yè)務活動費用 —— 差旅費 400 貸：銀行存款 400 由于出納多轉了 100 元，需要將多轉的部分確認為其他應收款，借：其他應收款 —— 出差人員 100 貸：銀行存款 100 預算會計： 報銷差旅費時，借：行政支出 —— 基本支出 —— 差旅費 400 貸：資金結存 —— 貨幣資金 400 對于多轉的 100 元，因為這部分資金后續(xù)需要收回，所以在預算會計中不做支出處理，只需在財務會計中記錄其他應收款即可 。 12 月出差人員退回多轉的 180 元 財務會計： 借：銀行存款 180 貸：其他應收款 —— 出差人員 100 其他收入 80 （假設出差人員退回 180 元，其中 100 元為多轉的金額，80 元可能是其他原因導致的多退款項，作為其他收入處理） 預算會計： 借：資金結存 —— 貨幣資金 180 貸：其他預算收入 180
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您好！我單位屬于行政機關單位，我單位去年產(chǎn)生了一筆個人所得稅滯納金0.11，當時走的是借應交個人所得稅0.11貸銀行存款0.11，做完這筆憑證后發(fā)現(xiàn)，本來應支付的個人所得稅的錢不夠了，想把這筆滯納金調到支出基本戶的利息，請問政府會計應該怎么做分錄？用不用做預算會計？
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老師您好，首先祝您節(jié)日快樂！ 以下是我的問題兩個問題，希望您幫忙解答，非常感謝！ 我們兩家公司剛注冊下來，并沒有實際入資注冊資金，A公司8月銀行賬單里出現(xiàn)了三筆費用，三筆都是2元，用途均為股權轉讓款，是由公司轉給個人的。 B公司8月銀行賬單里也出現(xiàn)了三次費用，金額也是2元，用途均為股權買價款，這三人就是A公司收到轉讓款的三人，也是由B公司轉給他們個人的，請問這樣兩家公司要怎么做分錄呢？ 第二個問題是，我們公司投資一家公司，金額是十萬元，已從公戶轉款，備注某某公司投資款，請問這筆賬單要怎么做分錄呢？望老師賜教，感謝！
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1行政單位職工張某出差回來，實際支出差旅費4500元，回退現(xiàn)金500元 2事業(yè)單位月末盤點現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)盈余100元，查明是尚欠職工張某的差旅費報銷尾款 3行政單位計算本月應付在職行政編制人員的職工薪酬，應付工資為3360000元，應付地方（或部門）津貼補貼196000元，應付其他個人收入240000，應付社會保險費1176000（單位承擔部分），應付住房公積金532000元（單位承擔部分） 4事業(yè)單位年終將本期盈余轉入盈余分配，結轉各項收入、支出后，本期盈余科目貸方余額為1000000元 請問這幾筆業(yè)務怎么做分錄呢
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你好，我想請問1??我們單位基本戶收到行政單位和事業(yè)單位零余額賬戶轉到單位部分的五險一金費用，2??單位基本戶收到行政單位和事業(yè)單位工作人員個人部分（銀行代扣）五險一金費用和個人所得稅，3??基本戶支出單位部分、個人部分的五險一金費用和個人所得稅，請問這三筆業(yè)務的財務會計分錄和預算會計分錄怎么做？
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行政單位 10月報銷一筆400元的差旅費，但是出納轉錯了，多轉了100。請問這筆會計分錄怎么做？特別是預算會計那里？ 12月出差人員將多轉的180轉到了單位的實有資金賬戶，請問這筆分錄怎么做？
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老師好！我單位是適用財政直接支付。多付的一百元實際已經(jīng)從零余額賬戶支出了，后面把100收回來也轉不回零余額賬戶，如果不對100做預算會計處理，好像會最后和財政局那邊的預算收入對不上
10?月報銷差旅費及出納轉錯賬（考慮財政直接支付和后續(xù)對賬情況） 財務會計： 報銷差旅費時，按照正常的費用報銷進行賬務處理，借：業(yè)務活動費用?-?差旅費?400，貸：財政撥款收入?400。同時，在預算會計中，借：行政支出?-?基本支出?-?差旅費?400，貸：財政撥款預算收入?400。 由于出納多轉了?100?元，需要將多轉的部分確認為其他應收款，借：其他應收款?-?出差人員?100，貸：財政撥款收入?100。同時，在預算會計中，做一筆暫付性質的記錄，借：其他應收款?-?暫付財政資金?100，貸：財政撥款預算收入?100。這樣處理是因為雖然這?100?元多付了，但從預算角度看，還是要記錄資金的流出方向是財政資金，方便后續(xù)和財政對賬。 12?月出差人員退回多轉的?180?元（假設退回金額中有?100?元是之前多轉的財政資金） 財務會計： 借：銀行存款?180，貸：其他應收款?-?出差人員?100，其他收入?80。 預算會計： 由于退回的?100?元不能直接回到零余額賬戶，但是從預算角度看，這筆資金已經(jīng)收回，需要對之前暫付的財政資金進行沖銷。借：財政撥款預算收入?-?負數(shù)（沖銷之前暫付的金額）100，貸：其他應收款?-?暫付財政資金?-?負數(shù)（沖銷之前暫付記錄）100。同時，對于多退的?80?元作為其他預算收入，借：資金結存?-?貨幣資金?80，貸：其他預算收入?80。