行政單位 10月報(bào)銷一筆400元的差旅費(fèi)，但是出納轉(zhuǎn)錯(cuò)了，多轉(zhuǎn)了100。請問這筆會(huì)計(jì)分錄怎么做？特別是預(yù)算會(huì)計(jì)那里？ 12月出差人員將多轉(zhuǎn)的180轉(zhuǎn)到了單位的實(shí)有資金賬戶，請問這筆分錄怎么做？
10 月報(bào)銷差旅費(fèi)及出納轉(zhuǎn)錯(cuò)賬 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，按照正常的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行賬務(wù)處理，借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 —— 差旅費(fèi) 400 貸：銀行存款 400 由于出納多轉(zhuǎn)了 100 元，需要將多轉(zhuǎn)的部分確認(rèn)為其他應(yīng)收款，借：其他應(yīng)收款 —— 出差人員 100 貸：銀行存款 100 預(yù)算會(huì)計(jì)： 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，借：行政支出 —— 基本支出 —— 差旅費(fèi) 400 貸：資金結(jié)存 —— 貨幣資金 400 對于多轉(zhuǎn)的 100 元，因?yàn)檫@部分資金后續(xù)需要收回，所以在預(yù)算會(huì)計(jì)中不做支出處理，只需在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中記錄其他應(yīng)收款即可 。 12 月出差人員退回多轉(zhuǎn)的 180 元 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：銀行存款 180 貸：其他應(yīng)收款 —— 出差人員 100 其他收入 80 （假設(shè)出差人員退回 180 元，其中 100 元為多轉(zhuǎn)的金額，80 元可能是其他原因?qū)е碌亩嗤丝铐?xiàng)，作為其他收入處理） 預(yù)算會(huì)計(jì)： 借：資金結(jié)存 —— 貨幣資金 180 貸：其他預(yù)算收入 180
-
Q
您好！我單位屬于行政機(jī)關(guān)單位，我單位去年產(chǎn)生了一筆個(gè)人所得稅滯納金0.11，當(dāng)時(shí)走的是借應(yīng)交個(gè)人所得稅0.11貸銀行存款0.11，做完這筆憑證后發(fā)現(xiàn)，本來應(yīng)支付的個(gè)人所得稅的錢不夠了，想把這筆滯納金調(diào)到支出基本戶的利息，請問政府會(huì)計(jì)應(yīng)該怎么做分錄？用不用做預(yù)算會(huì)計(jì)？
-
Q
老師您好，首先祝您節(jié)日快樂！ 以下是我的問題兩個(gè)問題，希望您幫忙解答，非常感謝！ 我們兩家公司剛注冊下來，并沒有實(shí)際入資注冊資金，A公司8月銀行賬單里出現(xiàn)了三筆費(fèi)用，三筆都是2元，用途均為股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，是由公司轉(zhuǎn)給個(gè)人的。 B公司8月銀行賬單里也出現(xiàn)了三次費(fèi)用，金額也是2元，用途均為股權(quán)買價(jià)款，這三人就是A公司收到轉(zhuǎn)讓款的三人，也是由B公司轉(zhuǎn)給他們個(gè)人的，請問這樣兩家公司要怎么做分錄呢？ 第二個(gè)問題是，我們公司投資一家公司，金額是十萬元，已從公戶轉(zhuǎn)款，備注某某公司投資款，請問這筆賬單要怎么做分錄呢？望老師賜教，感謝！
-
Q
1行政單位職工張某出差回來，實(shí)際支出差旅費(fèi)4500元，回退現(xiàn)金500元 2事業(yè)單位月末盤點(diǎn)現(xiàn)金，發(fā)現(xiàn)盈余100元，查明是尚欠職工張某的差旅費(fèi)報(bào)銷尾款 3行政單位計(jì)算本月應(yīng)付在職行政編制人員的職工薪酬，應(yīng)付工資為3360000元，應(yīng)付地方（或部門）津貼補(bǔ)貼196000元，應(yīng)付其他個(gè)人收入240000，應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)1176000（單位承擔(dān)部分），應(yīng)付住房公積金532000元（單位承擔(dān)部分） 4事業(yè)單位年終將本期盈余轉(zhuǎn)入盈余分配，結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)收入、支出后，本期盈余科目貸方余額為1000000元 請問這幾筆業(yè)務(wù)怎么做分錄呢
-
Q
你好，我想請問1??我們單位基本戶收到行政單位和事業(yè)單位零余額賬戶轉(zhuǎn)到單位部分的五險(xiǎn)一金費(fèi)用，2??單位基本戶收到行政單位和事業(yè)單位工作人員個(gè)人部分（銀行代扣）五險(xiǎn)一金費(fèi)用和個(gè)人所得稅，3??基本戶支出單位部分、個(gè)人部分的五險(xiǎn)一金費(fèi)用和個(gè)人所得稅，請問這三筆業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分錄和預(yù)算會(huì)計(jì)分錄怎么做？
-
Q
行政單位 10月報(bào)銷一筆400元的差旅費(fèi)，但是出納轉(zhuǎn)錯(cuò)了，多轉(zhuǎn)了100。請問這筆會(huì)計(jì)分錄怎么做？特別是預(yù)算會(huì)計(jì)那里？ 12月出差人員將多轉(zhuǎn)的180轉(zhuǎn)到了單位的實(shí)有資金賬戶，請問這筆分錄怎么做？
熱門問答 更多>
-
應(yīng)交稅費(fèi)—（應(yīng)交個(gè)人所得稅）是登記在三欄式，還是登記在應(yīng)交增值稅明細(xì)賬？
-
老師，我是小規(guī)模，請問，我這個(gè)成本都沒有票，工資薪金少，就一個(gè)人，沒有折舊費(fèi)得怎么調(diào)整才能對我公司有利
-
老師，你好，海南注冊公司，我們公司地址用的朋友公司的地址，在海南說是要上門可查公司地址，我們同時(shí)一個(gè)地址注冊多家公司，可以嗎？
-
房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)包含契稅嗎
-
老師您好，老板的親戚在辦公室開的空調(diào)溫度比較低，差點(diǎn)為這個(gè)兩個(gè)人發(fā)生予盾，老師想聽聽您的看法
-
@董孝彬老師，別的老師別回答，那也沒人知道真的是不是老板付的款呀，老板娘付的呢，都是他家的錢呀？
-
一般納稅人物業(yè)公司，預(yù)收取居民物業(yè)費(fèi)，用合同負(fù)債可以嗎
-
冰箱做固定資產(chǎn)，下面具體的分類是，是家具器具類比較合適，還是電子設(shè)備類比較合適？（董孝彬老師不要回答）
-
老師，公司要把費(fèi)用分?jǐn)偟矫總€(gè)商品計(jì)算毛利率，怎么計(jì)算呢
-
老師你好！實(shí)際合同加大合同合計(jì)為，最后為合同結(jié)算是為合同結(jié)算，最后是不是以合同結(jié)算為準(zhǔn)？老師指導(dǎo)一下
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
老師好！我單位是適用財(cái)政直接支付。多付的一百元實(shí)際已經(jīng)從零余額賬戶支出了，后面把100收回來也轉(zhuǎn)不回零余額賬戶，如果不對100做預(yù)算會(huì)計(jì)處理，好像會(huì)最后和財(cái)政局那邊的預(yù)算收入對不上
10?月報(bào)銷差旅費(fèi)及出納轉(zhuǎn)錯(cuò)賬（考慮財(cái)政直接支付和后續(xù)對賬情況） 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，按照正常的費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行賬務(wù)處理，借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用?-?差旅費(fèi)?400，貸：財(cái)政撥款收入?400。同時(shí)，在預(yù)算會(huì)計(jì)中，借：行政支出?-?基本支出?-?差旅費(fèi)?400，貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入?400。 由于出納多轉(zhuǎn)了?100?元，需要將多轉(zhuǎn)的部分確認(rèn)為其他應(yīng)收款，借：其他應(yīng)收款?-?出差人員?100，貸：財(cái)政撥款收入?100。同時(shí)，在預(yù)算會(huì)計(jì)中，做一筆暫付性質(zhì)的記錄，借：其他應(yīng)收款?-?暫付財(cái)政資金?100，貸：財(cái)政撥款預(yù)算收入?100。這樣處理是因?yàn)殡m然這?100?元多付了，但從預(yù)算角度看，還是要記錄資金的流出方向是財(cái)政資金，方便后續(xù)和財(cái)政對賬。 12?月出差人員退回多轉(zhuǎn)的?180?元（假設(shè)退回金額中有?100?元是之前多轉(zhuǎn)的財(cái)政資金） 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 借：銀行存款?180，貸：其他應(yīng)收款?-?出差人員?100，其他收入?80。 預(yù)算會(huì)計(jì)： 由于退回的?100?元不能直接回到零余額賬戶，但是從預(yù)算角度看，這筆資金已經(jīng)收回，需要對之前暫付的財(cái)政資金進(jìn)行沖銷。借：財(cái)政撥款預(yù)算收入?-?負(fù)數(shù)（沖銷之前暫付的金額）100，貸：其他應(yīng)收款?-?暫付財(cái)政資金?-?負(fù)數(shù)（沖銷之前暫付記錄）100。同時(shí)，對于多退的?80?元作為其他預(yù)算收入，借：資金結(jié)存?-?貨幣資金?80，貸：其他預(yù)算收入?80。