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老師,您好,我的2023年增值稅申報(bào)表上銷(xiāo)項(xiàng)稅額本年累計(jì)數(shù)是951953.2,本期發(fā)生數(shù)是48252.61,后面又做了一筆結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額695908.69,所以本年累計(jì)就成了256044.51,和我增值稅申報(bào)表的本年累計(jì)數(shù)對(duì)不上了?這種我是應(yīng)該更改申報(bào)表嗎?

2024-12-11 14:14
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2024-12-11 14:16

先檢查會(huì)計(jì)賬目及前期申報(bào)情況確定差異成因,若非申報(bào)表錯(cuò)誤則調(diào)整賬目,若是則依稅務(wù)規(guī)定程序更正申報(bào),切勿貿(mào)然更改申報(bào)表。

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快賬用戶(hù)1051 追問(wèn) 2024-12-11 14:19

那年底關(guān)賬時(shí)是需要把銷(xiāo)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出到未交增值稅嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2024-12-11 14:22

是的,一般需要將銷(xiāo)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到 “應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅”

頭像
快賬用戶(hù)1051 追問(wèn) 2024-12-11 15:02

進(jìn)賬稅額也需要結(jié)轉(zhuǎn)

頭像
齊紅老師 解答 2024-12-11 15:07

銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng),差額行進(jìn)結(jié)轉(zhuǎn) 銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng),不用結(jié)轉(zhuǎn)

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