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Q

老師，您好，請(qǐng)問小規(guī)模增值稅到年底結(jié)轉(zhuǎn)，分錄怎么做呢？

2024-12-04 15:02
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2024-12-04 15:05

結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn) 的會(huì)計(jì)分錄四步做： 一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入： 借：主營業(yè)務(wù)收入 借：其他業(yè)務(wù)收入 借：營業(yè)外收入 貸：本年利潤(rùn) 二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用和稅金： 借：本年利潤(rùn) 貸：主營業(yè)務(wù)成本 貸：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：其他業(yè)務(wù)支出 貸：營業(yè)費(fèi)用 貸：管理費(fèi)用 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：營業(yè)外支出 貸：所得稅 三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益： 凈收益的： 借：投資收益 貸：本年利潤(rùn) 凈損失的： 借：本年利潤(rùn) 貸：投資收益 四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配： 將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)： 借：本年利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 如果是虧損： 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 貸：本年利潤(rùn)

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 15:11

老師，我說的是小規(guī)模增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

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齊紅老師 解答 2024-12-04 15:13

那個(gè)增值稅跟平時(shí)一樣的做賬和交稅，沒有特別要結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 15:15

不應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，貸，應(yīng)交稅費(fèi)減免稅額，借應(yīng)該稅費(fèi)減免稅額，袋，營業(yè)外收入減免稅額么？

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齊紅老師 解答 2024-12-04 15:17

不需要通過應(yīng)交稅費(fèi)減免稅額，直接轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入減免稅額就行了哈

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 15:19

那就是借，應(yīng)交稅費(fèi)增值稅，貸營業(yè)外收入減免稅額

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齊紅老師 解答 2024-12-04 15:20

是的，就那樣就完事了哈

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 15:24

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-12-04 15:26

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 16:28

老師，您好，我們一般納稅人商貿(mào)公司，既有材料又有安裝費(fèi)，像這種票怎么開呢？

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齊紅老師 解答 2024-12-04 16:30

統(tǒng)一按銷售材料開票

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 16:30

按著13個(gè)點(diǎn)么？

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齊紅老師 解答 2024-12-04 16:31

是的，那個(gè)是混合銷售13%

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 16:33

不能分開開票么？

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齊紅老師 解答 2024-12-04 16:34

那個(gè)是混合銷售，沒法按安裝和銷售分別稅率

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 16:37

我剛才問了當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，人家說要分開開票，到底怎么開呢

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齊紅老師 解答 2024-12-04 16:40

你現(xiàn)在是混合銷售，除非你們的經(jīng)營范圍有安裝服務(wù)的范圍

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快賬用戶9141 追問 2024-12-04 16:42

好的，謝謝老師

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齊紅老師 解答 2024-12-04 16:43

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

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2024-12-04
你好 借應(yīng)付稅費(fèi)，貸營業(yè)外收入??
2023-01-06
借本年利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)， 如果是虧損的做相反的，如果有盈利還需要繼續(xù)盈余公積 剩余的可以分紅。
2022-12-21
您好，借 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 貸 營業(yè)外收入
2022-01-18
你好，是一般納稅人單位銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？?
2021-01-12
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