老師好，公司1-12月連續(xù)12個(gè)月收入已超500萬元，需要在2023年一月轉(zhuǎn)一般納稅人，在2023年1月15月納稅申報(bào)后申請的一般納稅人，請問1月前半月的收入和成本按小規(guī)模納稅人還是一般納稅人處理

老師，咨詢一個(gè)小規(guī)模轉(zhuǎn)一般納稅人的問題： ①小規(guī)模因?yàn)檫B續(xù)12個(gè)月銷售收入超過500萬，強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人的，怎么繳納增值稅？500萬元之前的數(shù)據(jù)和500萬元之后的數(shù)據(jù)分別進(jìn)行繳納嗎？ ②對于500萬元之后的金額，當(dāng)時(shí)因?yàn)闆]有強(qiáng)制轉(zhuǎn)為一般納稅人，還沒有辦理手續(xù)，開具的發(fā)票可能是3%，那么在繳納增值稅的時(shí)候，這個(gè)開具了3%的增值票發(fā)票（超過了500萬元的金額部分），是否按13%繳納增值稅（沒有進(jìn)項(xiàng)稅額），還是說等到稅務(wù)局辦理完一般納稅人之后，對之后開具的發(fā)票按13%等一般納稅人的稅率進(jìn)行交稅。

請問老師如果小規(guī)模公司在連續(xù)12個(gè)月內(nèi)開票收入達(dá)到了600萬，稅務(wù)會(huì)要求在轉(zhuǎn)一般納稅人之前把超出500萬的部分按一般納稅人13%繳稅嗎？

老師小規(guī)模納稅人連續(xù)12個(gè)月超了500萬12月份還需要開發(fā)票并且還是在12月份開具）在沒有轉(zhuǎn)一般納稅人的時(shí)候即使超出500萬部分還是按1%交稅嗎。在第四季度報(bào)了增值稅后15個(gè)工作日內(nèi)辦理一般納稅人登記對嗎