謝謝老師

不客氣，祝你工作順利,周末愉快！如果感覺滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。

老師，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的時(shí)候，不做分錄處理嗎

是的，那個(gè)不做分錄的

那就進(jìn)項(xiàng)還在借，銷項(xiàng)還在貸，不用管嗎

是的，不需要管他們的余額，你正確申報(bào)增值稅就行

嗯嗯好的

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老師，我還想問如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，然后上期留抵稅額抵了一部分，還剩一部分需要交增值稅，這個(gè)怎么處理

一樣的月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出對(duì)嗎

進(jìn)項(xiàng)回來的票多了

當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)大抵不完，等到下期繼續(xù)抵

正經(jīng)勾選的不想抵扣就進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

或者直接做不抵扣勾選。但是以后就不能抵扣了

就是這期進(jìn)項(xiàng)100，銷項(xiàng)10元，那我這期不做分錄，不交稅

那到了下期，進(jìn)項(xiàng)發(fā)生50，銷項(xiàng)發(fā)生60,本來應(yīng)該交10，但是上期留抵90，那又不用交稅了，這個(gè)不用做分錄嗎

可以的，不是必須要交稅

除非稅務(wù)局要求必須交多少稅

用做分錄嗎

不需要做分錄。交稅才做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄

那如果減去留抵的90元，還要交10元的增值稅呢，咋做分錄，我是不是沒表達(dá)清楚，我的意思是抵完留抵的稅額，還要交稅，這個(gè)分錄怎么表示，怎么結(jié)轉(zhuǎn)和計(jì)提，這不是多了一個(gè)抵的留抵稅額嗎

你現(xiàn)在認(rèn)證了100，要么全部抵扣，銷項(xiàng)稅10按我說的計(jì)算出來不交稅，不需要結(jié)轉(zhuǎn)。要想交稅就不用勾選抵扣，直接按1銷項(xiàng)稅10元結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，分錄就是前邊寫的。